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問題已解決
請問遞延所得稅費(fèi)用是等于這個報表里面的遞延所得稅資產(chǎn)－遞延所得稅負(fù)債嗎？那遞延所得稅的貸方余額要怎么算呢？
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同學(xué)你好，遞延所得稅費(fèi)用是等于遞延所得稅負(fù)債本期發(fā)生額-遞延所得稅資產(chǎn)本期發(fā)生額
2020 06/06 15:48
王茫茫老師 
2020 06/06 15:49
你就用期末余額-期初余額 就是本期發(fā)生額
84785008 
2020 06/06 15:58
意思是說我要用今年的資產(chǎn)負(fù)債表遞延所得稅負(fù)債－去年資產(chǎn)負(fù)債表上遞延所得稅負(fù)債得到遞延所得稅費(fèi)用嗎？你能不能按照上面的表告訴我具體的過程?
84785008
2020 06/06 15:59
還有就是遞延所得稅貸方余額要怎么算呢？
84785008
2020 06/06 16:00
不好意思，剛剛打錯了。意思是說我要用今年的資產(chǎn)負(fù)債表遞延所得稅負(fù)債－去年資產(chǎn)負(fù)債表上遞延所得稅負(fù)債得到遞延所得稅負(fù)債發(fā)生額，然后同理算出遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額再相減嗎？你能不能按照上面的表告訴我具體的過程?
王茫茫老師
2020 06/06 16:38
同學(xué)你有沒有比較資產(chǎn)負(fù)債表，如果有的話就可以看到期初余額和期末余額，或者你把上面的表格照全發(fā)給我看看
84785008
2020 06/06 16:44
有的，麻煩了
王茫茫老師
2020 06/06 16:50
2017年的遞延所得稅費(fèi)用
=（265299666.71-504048203.85）-（9651001968.26-7198532974.16）
=-238748537.14-2452468994.1
=-2691217531.24
說明遞延所得稅費(fèi)用發(fā)生額在貸方
84785008
2020 06/06 17:04
好的，那請問遞延所得稅貸方余額要怎么算呢？應(yīng)該是和這個數(shù)不同的吧。
王茫茫老師
2020 06/06 18:32
遞延所得稅費(fèi)用貸方余額就是這個數(shù)，因?yàn)檫f延所得稅費(fèi)用是當(dāng)期結(jié)轉(zhuǎn)清0的，所以就是本期的發(fā)生額，在貸方
84785008
2020 06/06 19:41
所以如果填的是遞延所得稅費(fèi)用就是-2691217531.24，然后如果填的是遞延所得稅貸方余額就是2691217531.24?
84785008
2020 06/06 19:42
謝謝您的幫助
王茫茫老師
2020 06/06 19:56
不客氣，很高興能夠幫助到你
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