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问题已解决
老師好，18年，19年共有5個月的社保漏交了，今年補交，交了滯納金，可是賬怎么做呢？我補計提了社保和繳納兩個分錄，個人交的那部分是企業(yè)承擔(dān)的
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您好，按照您的描述，借應(yīng)付職工薪酬～社保貸銀行存款，借營業(yè)外支出，貸銀行存款。個人部分，借應(yīng)付職工薪酬～工資，貸銀行存款。
2020 06/10 19:42
84785005 
2020 06/10 19:56
主要是個人的部分之前都發(fā)過了，現(xiàn)在應(yīng)該扣下來吧？現(xiàn)在再發(fā)，是不是多發(fā)了5個月個人交的社保部分？
小林老師 
2020 06/10 20:00
您好，個人部分公司不承擔(dān)就扣個人?，F(xiàn)在不能再發(fā)5月個人社保，需要代扣代繳。
84785005
2020 06/10 22:11
計提社保的分錄
借 管理費用-社保費
管理費用-工資薪金
貸 應(yīng)付職工薪酬-社保（企業(yè)部分） 應(yīng)付職工薪酬-工資薪金（個人部分）
借方這樣寫對嗎？還是都應(yīng)該是管理費用-社保費
小林老師
2020 06/10 22:14
您好，您的處理非常正確。個人部分社保計入工資總額。
84785005
2020 06/10 22:33
個人部分的社保如果是單位代繳，用其他應(yīng)收款-個人，還要掛在每個職工名下嗎？
小林老師
2020 06/10 22:38
您好，可以不用掛個人名下，只要確保本期社?！珎€人部分與下期實際發(fā)生金額一致即可。
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