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你好，老師，我當月沒有開票，沒有銷售收入， 但是把進項發(fā)票當月都認證了，那還能抵下個月的增值稅嗎，怎么抵
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你好，會形成留抵，繼續(xù)下個月抵扣
2020 06/15 18:43
84784993 
2020 06/15 18:44
報增值稅的時候會自動彈出來上月沒抵的金額嗎
紫藤老師 
2020 06/15 18:46
你好，會顯示有留抵的
84784993
2020 06/15 19:16
老師你好，發(fā)票認證了之后多久有效？
紫藤老師
2020 06/15 19:22
留抵沒有限制時間
84784993
2020 06/15 19:40
老師，那發(fā)票認證有沒有限定時間在多久之內認證？
紫藤老師
2020 06/15 19:41
沒有，現(xiàn)在已經取消了
84784993
2020 06/16 15:23
進項抵多了，轉多增值稅余額在借方，怎么處理？
當月抵的，留不到下月再抵了吧
紫藤老師
2020 06/16 15:24
結轉銷項稅額、進項稅額
結轉進項時 借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額
結轉銷項時 借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額
貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
1） 如果轉出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬；
2） 如果轉出未交增值稅科目余額在貸方，代表應該繳納的，應先做如下結轉分錄：
借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅
繳納時 借： 應交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款
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