問(wèn)題已解決

給對(duì)方付了款，但是對(duì)方提供不了發(fā)票怎么做賬務(wù)處理？

84785009| 提問(wèn)時(shí)間：2020 06/18 09:38
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文文老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
沒(méi)有發(fā)票，可以正常做賬，影響的是不能所得稅稅前扣除，匯算清繳時(shí)要調(diào)增
2020 06/18 09:39
84785009
2020 06/18 09:41
那這么做的話明年做匯算清繳的時(shí)候還得去把沒(méi)有發(fā)票的賬一筆一筆挑出來(lái)，時(shí)間長(zhǎng)了會(huì)記不住哪些是沒(méi)提供發(fā)票的呀
文文老師
2020 06/18 09:50
平時(shí)做賬時(shí)，自己做表登記。
84785009
2020 06/18 09:51
哦，就是說(shuō)做的時(shí)候正常列憑證借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本/管理費(fèi)用 貸:銀行存款是吧？
文文老師
2020 06/18 10:10
是的，做的時(shí)候正常列憑證借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本/管理費(fèi)用 貸:銀行存款
84785009
2020 06/18 10:47
老師我還要補(bǔ)充一點(diǎn)，就是沒(méi)有發(fā)票的正常列憑證等一個(gè)季度報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候正常按利潤(rùn)表數(shù)據(jù)來(lái)報(bào)，不用調(diào)整，到了做年度匯算清繳的時(shí)候才來(lái)一次性把沒(méi)有發(fā)票的成本做調(diào)增，然后該補(bǔ)稅又在補(bǔ)稅是吧？
文文老師
2020 06/18 10:57
是的，季度報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候正常按利潤(rùn)表數(shù)據(jù)來(lái)報(bào)，不用調(diào)整，到了做年度匯算清繳的時(shí)候才來(lái)一次性把沒(méi)有發(fā)票的成本做調(diào)增，然后該補(bǔ)稅再補(bǔ)稅
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