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請教個實賬問題：去年暫估成本，以后都不會取得發(fā)票，納稅調(diào)增后，如果做賬務(wù)處理呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
不用賬務(wù)處理了。直接就這樣了。
2020 06/18 15:44
84784954 
2020 06/18 15:46
應(yīng)付賬款一直掛著余額，咋個辦呢？
84784954
2020 06/18 15:46
我看說的是要通過以前年度損益科目進(jìn)行調(diào)整
江老師 
2020 06/18 15:47
應(yīng)付賬款你會付款處理。
沒有發(fā)票的應(yīng)付賬款，直接付款平賬。
84784954
2020 06/18 15:52
老師，我的意思是我暫估成本的時候：借--庫存商品 貸---應(yīng)付款
江老師
2020 06/18 15:54
一、付款時
借：應(yīng)付賬款
貸：銀行存款
二、暫估的分錄是：
借：庫存商品
貸：應(yīng)付賬款
這樣應(yīng)付賬款的數(shù)據(jù)就平賬了。
84784954
2020 06/18 16:00
這個應(yīng)付款科目一直有余額，但我這筆成本已經(jīng)在納稅的時候調(diào)增了，問題是我把庫存商品結(jié)轉(zhuǎn)成本了，這筆款是沒有付的
江老師
2020 06/18 16:00
你是虛做的一筆采購暫估吧?
84784954
2020 06/18 16:01
因為去年涉及預(yù)交企業(yè)所得稅，所以才做了個暫估成本，并結(jié)轉(zhuǎn)了成本里；跨年后，該筆費用不會支出也不會取得發(fā)票，匯算清繳已經(jīng)調(diào)增
84784954
2020 06/18 16:01
一、暫估時：
借：庫存商品
貸：應(yīng)付款
二：結(jié)轉(zhuǎn)成本：
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品
江老師
2020 06/18 16:03
我說的意思是，這筆應(yīng)付賬款是虛做的，不存在的應(yīng)付賬款，也就是不需要付的應(yīng)付賬款嗎?
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