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老師，你好，請教一下幾個問題，，第一。為什么遞延所得稅會有遞延所得稅負(fù)債年初數(shù)，年末數(shù)和遞延所得稅資產(chǎn)年初，年末數(shù)。第二，這個遞延所得稅的金額是如何來，在現(xiàn)實工作上又該如何取得呢？
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你好，遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債是資產(chǎn)負(fù)債類科目，是個時點數(shù)，遞延所得稅是當(dāng)期數(shù)，區(qū)間數(shù)，所以差額計算，實際工作中的遞延是根據(jù)所得稅的納稅調(diào)整來確認(rèn)的
2020 06/20 20:09
84784950 
2020 06/20 22:27
我還是不太懂怎么來， 可以詳細(xì)說明下嗎
冉老師 
2020 06/20 23:39
遞延所得稅有兩個產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，所以本期遞延所得稅費用＝（遞延所得稅資產(chǎn)期初-期末）＋（遞延所得稅負(fù)債期末_期初）
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