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問(wèn)題已解決
某生產(chǎn)型企業(yè)為增值稅一般納稅人使用稅率13%，2019年10月發(fā)生以下業(yè)務(wù)： （1）銷(xiāo)售一批貨物給某商場(chǎng)，取得不含稅銷(xiāo)售收入100萬(wàn)元，同時(shí)取得貨物包裝物押金10萬(wàn)元（單獨(dú)記賬）、優(yōu)質(zhì)費(fèi)6.96萬(wàn)元。 （2）本月企業(yè)初次購(gòu)進(jìn)增值稅稅控系統(tǒng)專(zhuān)用設(shè)備一套，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，發(fā)票注明價(jià)款為2000元，稅金為260萬(wàn)元，且當(dāng)月支付稅控系統(tǒng)專(zhuān)用設(shè)備的技術(shù)維護(hù)費(fèi)380元，取得了技術(shù)維護(hù)服務(wù)單位開(kāi)具的技術(shù)維護(hù)費(fèi)發(fā)票。 （3）折扣銷(xiāo)售甲產(chǎn)品給A商場(chǎng)，在同一張?jiān)鲋刀悓?zhuān)用發(fā)票上注明銷(xiāo)售額80萬(wàn)元、折扣額8萬(wàn)元；另外，銷(xiāo)售給A商場(chǎng)乙產(chǎn)品240件，不含稅售價(jià)每件3 840元。 （4）采取以舊換新方式銷(xiāo)售丙產(chǎn)品100件，每件不含稅單價(jià)為6 600元，另支付給顧客每件舊產(chǎn)品收購(gòu)款600元。 要求：計(jì)算以上各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)涉及的增值稅稅額和應(yīng)交增值稅，并寫(xiě)出各業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，需要計(jì)算做好了發(fā)給你
2020 06/25 22:50
84785042 
2020 06/25 22:54
好的 老師
暖暖老師 
2020 06/26 08:30
業(yè)務(wù)1繳納銷(xiāo)項(xiàng)稅額的計(jì)算
100*13% 6.96/1.13*13%=13.80
業(yè)務(wù)2可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的計(jì)算2000*13% 380=640
業(yè)務(wù)3銷(xiāo)項(xiàng)稅額的計(jì)算
（72 240*3870/10000）*13%=21.38
業(yè)務(wù)4銷(xiāo)項(xiàng)稅額的計(jì)算
100*7200*13%/10000=9.36
1.借銀行存款129.96
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入106.16
應(yīng)交稅費(fèi)銷(xiāo)項(xiàng)稅13.80
其他應(yīng)付款10
2.借應(yīng)交稅費(fèi)減免稅0.264
貸銀行存款0.264
3.借應(yīng)收賬款185.50
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入164.16
應(yīng)交稅費(fèi)銷(xiāo)項(xiàng)稅21.36
4.借銀行存款69.36
原材料6
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入72
應(yīng)交稅費(fèi)銷(xiāo)項(xiàng)稅9.36
84785042
2020 06/26 08:32
某企業(yè)為企業(yè)所得稅的居民納稅人，2017年利潤(rùn)總額為200萬(wàn)元，收入費(fèi)用項(xiàng)目如下：（1）銷(xiāo)售收入1000萬(wàn)元，全年招待費(fèi)8萬(wàn)元；（2）廣告費(fèi)50萬(wàn)元；（3）免稅收入10萬(wàn)元；（4）公益性捐贈(zèng)25萬(wàn)元；（5）稅收滯納金1萬(wàn)；（6）提取壞賬準(zhǔn)備5萬(wàn)元；（7）對(duì)其他居民企業(yè)投資取得股利收入5萬(wàn)元。
要求計(jì)算：（1）該企業(yè)2017年應(yīng)納稅所得額；
（2）應(yīng)納企業(yè)所得稅額。
暖暖老師
2020 06/26 08:32
新問(wèn)題麻煩從新提問(wèn)
84785042
2020 06/26 08:33
這題幫我解一下
暖暖老師
2020 06/26 08:44
1.廣告費(fèi)扣除限額的計(jì)算
1000*15%=150
全額扣除
暖暖老師
2020 06/26 08:45
業(yè)務(wù)招待摳扣除限額8*60%=4.8
1000*0.005=5納稅調(diào)增3.2
暖暖老師
2020 06/26 08:46
免稅收入納稅調(diào)減10
公益性捐贈(zèng)扣除限額200*12%=24納增1
暖暖老師
2020 06/26 08:47
稅收滯納金納稅調(diào)增1
暖暖老師
2020 06/26 08:48
提取壞賬準(zhǔn)備納稅調(diào)增5
居民企業(yè)納稅調(diào)減5
暖暖老師
2020 06/26 08:50
應(yīng)納稅所得額的計(jì)算
200+3.2-10+1+1+5-5=195.2
應(yīng)交所得稅195.2*25%
84785042
2020 06/26 13:03
某市一居民企業(yè)為增值稅一般納稅人，增值稅適用稅率13%，城建稅7%，教育費(fèi)附加3%，企業(yè)所得稅稅率25%。主要生產(chǎn)銷(xiāo)售同一型號(hào)的空調(diào)。2019年1～11月實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入7 000萬(wàn)元，與收入相配比的銷(xiāo)售成本4 200萬(wàn)元（占銷(xiāo)售收入的60％），繳納增值稅450萬(wàn)元、城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加 45萬(wàn)元，發(fā)生銷(xiāo)售費(fèi)用800萬(wàn)元，管理費(fèi)用950萬(wàn)元（其中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)80萬(wàn)元），財(cái)務(wù)費(fèi)用 300 萬(wàn)元，1 ～ 11 月份實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)利潤(rùn)705萬(wàn)元。2019年12月份發(fā)生相關(guān)業(yè)務(wù)如下：
84785042
2020 06/26 13:04
（1）12月8日銷(xiāo)售一批空調(diào)給某大型商場(chǎng)，不含稅價(jià)款 700 萬(wàn)元，與收入相配比的銷(xiāo)售成本 420 萬(wàn)元；合同約定，如果商場(chǎng)在12月22日前付清全部款項(xiàng)，企業(yè)將給予商場(chǎng)不含稅價(jià)款 3％的銷(xiāo)售折扣；12月20日商場(chǎng)付清了全部款項(xiàng)。
（2）12月15日，因空調(diào)質(zhì)量原因，某電器商城將上月購(gòu)進(jìn)的空調(diào)退貨，企業(yè)開(kāi)具紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明價(jià)款 -200 萬(wàn)元（不含稅）。
（3）12 月 18 日購(gòu)進(jìn)符合規(guī)定的安全生產(chǎn)專(zhuān)用設(shè)備，取得專(zhuān)用發(fā)票注明價(jià)款40萬(wàn)元，增值稅5.2萬(wàn)元，當(dāng)月投入使用。
（4）12月份共計(jì)發(fā)生銷(xiāo)售費(fèi)用90萬(wàn)元、管理費(fèi)用300萬(wàn)元（其中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)10萬(wàn)元）。
要求：請(qǐng)計(jì)算該企業(yè)所得稅稅額
暖暖老師
2020 06/26 13:08
上一個(gè)問(wèn)題我已經(jīng)解答，麻煩你從新提問(wèn)
84785042
2020 06/26 13:44
100*13% 6.96/1.13*13%=13.80是不是少了一個(gè)符號(hào)啊
暖暖老師
2020 06/26 13:53
中間是加號(hào)，系統(tǒng)不顯示
84785042
2020 06/26 13:56
算出來(lái)的結(jié)果不一樣
暖暖老師
2020 06/26 14:00
計(jì)算結(jié)果我不能保證
84785042
2020 06/26 14:14
老師 你發(fā)的我都不太看的明白
暖暖老師
2020 06/26 14:27
你哪一個(gè)不明白，我給你講解一下
84785042
2020 06/26 14:29
第一題的那些答案都不明白 看不懂
暖暖老師
2020 06/26 14:35
第一個(gè)優(yōu)質(zhì)費(fèi)屬于價(jià)外費(fèi)用，需要繳納增值稅
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描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
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