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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，上個(gè)月未計(jì)提個(gè)人所得稅，這個(gè)月該怎么做分錄呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
張艷老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，個(gè)人所得稅不涉及計(jì)提，您上個(gè)月實(shí)際發(fā)放工資時(shí)，是否代扣下個(gè)稅稅款了呢？
2020 06/28 17:06
84784980 
2020 06/28 17:08
上個(gè)月發(fā)放工資的時(shí)候沒(méi)有扣員工的個(gè)稅部分，報(bào)個(gè)稅的時(shí)候代扣了個(gè)稅，這個(gè)月銀行回單要怎么做呢？
張艷老師 
2020 06/28 17:10
借：其他應(yīng)收款--代墊個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
84784980
2020 06/28 17:13
這個(gè)月發(fā)放工資的時(shí)候如果存在交個(gè)稅的情況，實(shí)際發(fā)放的分錄是這樣嗎？借：應(yīng)付職工薪酬 貸：其他應(yīng)收款－－個(gè)稅， 貸： 庫(kù)存現(xiàn)金
張艷老師
2020 06/28 17:14
這個(gè)月發(fā)放工資的時(shí)候如果存在交個(gè)稅的情況，實(shí)際發(fā)放的分錄是這樣嗎？
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：其他應(yīng)收款－－代墊個(gè)稅
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅【這里要代扣出來(lái)個(gè)人所得稅稅款金額】
庫(kù)存現(xiàn)金
84784980
2020 06/28 17:16
這里代墊的是把上個(gè)月未扣員工的個(gè)稅補(bǔ)扣回來(lái)，然后應(yīng)交個(gè)人所得稅那里是本月應(yīng)交的個(gè)人所得稅額是嗎？
張艷老師
2020 06/28 17:18
是的，就是這樣理解的。
84784980
2020 06/28 17:19
那么下個(gè)月拿到銀行代扣個(gè)稅的回單，分錄是這樣：借：應(yīng)交稅費(fèi)－－應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款，對(duì)嗎？
張艷老師
2020 06/28 17:20
是的，是這樣做分錄的。
84784980
2020 06/28 17:22
好的，謝謝老師
張艷老師
2020 06/28 17:23
不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快、工作順利，能幫到您就是最好了！
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