问题已解决
【資料一】甲公司為增值稅一般納稅人,其主營業(yè)務為生產(chǎn)并銷售M和W產(chǎn)品。M、W產(chǎn)品的售價中不包含增值稅,確認銷售收入的同時結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。該公司2019年適用的增值稅稅率為13%。第四季度發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務如下:
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你好,計算過程明天發(fā)給你
2020 06/29 01:00
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2020 06/29 07:11
1.借應收賬款124.3
貸主營業(yè)務收入110
應交稅費銷項稅14.3
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2020 06/29 07:11
借主營業(yè)務成本70
貸庫存商品70
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2020 06/29 07:12
借銀行存款123.2
財務費用1.1
貸應收賬款124.3
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2020 06/29 07:12
2.借委托代銷商品28000
貸庫存商品28000
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2020 06/29 07:13
借應收賬款49720
貸主營業(yè)務收入44000
應交稅費銷項稅5720
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2020 06/29 07:13
借主營業(yè)務成本28000
貸委托代銷商品28000
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2020 06/29 07:14
借銷售費用2200
應交稅費進項稅額132
貸應收賬款2332
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2020 06/29 07:15
3.借應收賬款111870
貸主營業(yè)務收入99000
應交稅費銷項稅12870
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2020 06/29 07:15
借主營業(yè)務成本70000
貸庫存商品70000
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2020 06/29 07:16
4.借主營業(yè)務收入99000
應交稅費銷項稅額的12870
貸應收賬款111870
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2020 06/29 07:16
借庫存商品70000
貸主營業(yè)務成本70000
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2020 06/29 07:16
5.借應收賬款3900
貸應交稅費銷項稅3900
![](https://pic1.acc5.cn/010/08/79/95_avatar_middle.jpg?t=1733968385)
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2020 06/29 07:17
借發(fā)出商品25000
貸庫存商品25000
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2020 06/29 15:15
【資料二】A公司為增值稅一般納稅人,2019年發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務如下:
(1)5月5日,A公司決定建造一條管理用的生產(chǎn)線,購入工程物資一批,增值稅專用發(fā)票上注明的
價款為400萬元,增值稅稅額為52萬元。當日該工程物資全部用于生產(chǎn)線的建造。
(2)建造生產(chǎn)線過程中領用自產(chǎn)產(chǎn)品成本280萬元,計稅價格為300萬元;發(fā)生建造工人工資80萬
元,均符合資本化條件并以銀行存款支付。6月30日,所建造的生產(chǎn)線達到預定可使用狀態(tài),預計使用年
限為5年,預計凈殘值為15.2萬元,采用雙倍余額遞減法計提折舊。
(3)12月31日,A公司將生產(chǎn)線對外出售,出售價款為800萬元,開具增值稅專用發(fā)票,增值稅稅
額
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2020 06/29 15:16
(3)12月31日,A公司將生產(chǎn)線對外出售,出售價款為800萬元,開具增值稅專用發(fā)票,增值稅稅
額為104萬元,款項收到并存入銀行。
要求: 根據(jù)上述資料,假定取得的增值稅專用發(fā)票均已經(jīng)稅務機關認證,不考慮其他因素,做出相
關分錄。
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2020 06/29 15:19
這個新問題麻煩給予五星好評
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