00:10:00
問題已解決
虧損合同產(chǎn)生的預(yù)計負(fù)債；借:營業(yè)外支出，貸:預(yù)計負(fù)債；借:遞延所得稅資產(chǎn)，貸:所得稅費用；營業(yè)外支出不是不允許在睡前扣除嗎？什么產(chǎn)生的是遞延所得稅資產(chǎn)？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，不是營業(yè)外支出不允許扣除，是因為這邊這個營業(yè)外支出對應(yīng)的是預(yù)計負(fù)債，只是預(yù)計的，并沒有實際發(fā)生，所以稅法不承認(rèn)，不可以稅前扣除。遞延所得稅資產(chǎn)就是資產(chǎn)的賬面價值小于計稅基礎(chǔ)，或者負(fù)債的賬面價值大于計稅基礎(chǔ)產(chǎn)生的，可以抵扣未來期間的應(yīng)納稅額。
2020 07/03 14:09
閱讀 2065
描述你的問題，直接向老師提問
381
意見反饋
