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26、( 問答題9分) A企業(yè)為增值稅般納稅人，主要從事高檔化妝品的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)，2019年10月有關(guān)業(yè)務(wù)如下:售甲類高檔化妝品一批，取得含增值稅價款33900元。( 2 )將10箱乙類高檔化妝品對外銷售，每箱不含增值稅的銷售價格10萬(3 )采取預(yù)收款方式銷售給專賣店批丙類高檔化妝品 ，5日簽訂合同，10日收到預(yù)收款，15日發(fā)出貨物，20日開具發(fā) 已知高檔化妝品適用的增值稅稅率為13%，適用的消費稅稅率為15%。要求計算 : ( 1 ) A企業(yè)銷售甲類高檔化妝品應(yīng)繳 納的消費稅稅額: (4分 ) ( 2 ) A企業(yè)銷售乙類高檔化妝品應(yīng)繳納的消費稅稅額; (3分) (3 ) A企業(yè)采用預(yù)收款方式銷售丙類高檔化妝品，消費稅的納稅義務(wù)發(fā)生時間是哪一天?(2分)
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好
( 1 ) A企業(yè)銷售甲類高檔化妝品應(yīng)繳 納的消費稅稅額: (4分 )
33900/（1加上13%）*15%
( 2 ) A企業(yè)銷售乙類高檔化妝品應(yīng)繳納的消費稅稅額; (3分)
10*100000*15%
(3 ) A企業(yè)采用預(yù)收款方式銷售丙類高檔化妝品，消費稅的納稅義務(wù)發(fā)生時間是哪一天?
時間是發(fā)出貨物的當(dāng)天
2020 07/07 09:17
84784961 
2020 07/07 09:25
27. (熱政21分)中企業(yè)為同企業(yè)，2020年的利潤總額為4000萬元部分資料如下(1)取得營業(yè)收入800萬元(2)國債利息收入450萬元。(3) 發(fā)生9廣告費和宣傳費共計1500萬元。(4) 發(fā)生的業(yè)務(wù)招街費共計80萬元。(5) 通過公益性社會團體向貧利山區(qū)招款500萬元。(6) 實發(fā)1資總額1000萬元撥繳職工I會經(jīng)費30萬元，發(fā)生職工?？瀑M200萬元，發(fā)生要工教育經(jīng)費100萬元。要求根據(jù)上述資料 ，不考慮其他因素 ，分析回答 下列小題。( 1 )計算該企業(yè)2020年收入的科整額: (2分) (2)計算廣告費和宣傳費的調(diào)整額: (3分) (3) 計算業(yè)務(wù)招待費的調(diào)整額; (5分) (4)
立紅老師 
2020 07/07 09:32
同學(xué)您好，學(xué)堂有規(guī)定需要分別對不同的問題，需要重新發(fā)起提問，方便老師解答，望理解。
84784961
2020 07/07 09:33
新發(fā)起了，你能看一下嘛
立紅老師
2020 07/07 09:33
好的，祝您學(xué)習(xí)愉快
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