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老師你好，比如說，今年計提并發(fā)放上年的工資，那么今年計提上年職工薪酬是跨年計提并發(fā)放職工薪酬了，這個會計分錄應該是怎么寫
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你好 借以前年度損益調整貸應付職工薪酬-工資 借 應付職工薪酬-工資貸銀行存款 借未分配利潤貸 以前年度損益調整
2020 07/09 13:38
84785024 
2020 07/09 13:43
我看到我們房地產公司的賬上寫了這樣一個會計分錄，借：利潤分配—以前年度損益調整，貸：銀行存款，這樣可能不對吧
meizi老師 
2020 07/09 13:46
你好 那是他們是采用的小企業(yè)會計準則 是直接走利潤分配 但是還是需要走應付職工薪酬-工資科目來做的 你們是小企業(yè)會計準則不
84785024
2020 07/09 13:48
是小企業(yè)會計準則啊，
meizi老師
2020 07/09 13:53
你好 那你就直接做 借未分配利潤 貸應付職工薪酬-工資 借 應付職工薪酬-工資貸銀行存款
84785024
2020 07/09 14:25
不需用走一下以前年度損益調整這個科目過度一下嗎
meizi老師
2020 07/09 14:29
你好 不需要 你們小企業(yè)準則沒有這個科目的
84785024
2020 07/09 14:30
那以前年度損益調整科目在哪些情況下才能用到
meizi老師
2020 07/09 14:34
你好 跨年的損益 涉及的調整 就要用這科目 。
84785024
2020 07/09 18:39
那在小企業(yè)會計準則當中涉及到損益調整科目也是要用到這個以前年度損益調整這個科目來過度嗎
84785024
2020 07/09 18:41
是跨年的損益調整科目在小企業(yè)當中會用到以前年度損益調整這個科目嗎
meizi老師
2020 07/09 18:46
你好 1. 不用。 你小企業(yè)會計準則沒有這個科目哈 2. 不用 你沒有這個科目直接用利潤分配-未分配利潤直接做賬
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