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問(wèn)題已解決
增值稅是開(kāi)發(fā)票后才要交，還是產(chǎn)生收入時(shí)候就要交？如果我對(duì)公賬戶收到客戶個(gè)人的付款3000元，但是對(duì)方?jīng)]要求我開(kāi)發(fā)票，我該怎么記賬呢？要不要交增值稅？
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增值稅納稅義務(wù)發(fā)時(shí)間是:銷售貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)，為收訖銷售款項(xiàng)或者取得索取銷售款項(xiàng)憑據(jù)的當(dāng)天；先開(kāi)具發(fā)票的，為開(kāi)具發(fā)票的當(dāng)天。客戶沒(méi)有要求開(kāi)票，您可以開(kāi)具普票留存記賬聯(lián)，也可以以未開(kāi)票收入申報(bào)，需要繳納增值稅
2020 07/09 17:48
文靜老師 
2020 07/09 18:00
先按開(kāi)票的處理，同學(xué)。季度減免時(shí)借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，貸營(yíng)業(yè)外收入-增值稅減免，同學(xué)
文靜老師
2020 07/09 18:24
不能，同學(xué)。季度合并減免時(shí)的借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅是從前面貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)而來(lái)的。你這樣沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)科目
84784989 
2020 07/09 17:56
那我記賬的話，應(yīng)該是
借 銀行存款 3000
貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 2910
應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅 90
這樣寫對(duì)嗎？但是我又是小規(guī)模，季度有免稅額呢，有點(diǎn)暈了
84784989
2020 07/09 18:19
那我可以直接，
借 銀行存款3000
貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入3000
月末的時(shí)候再多個(gè)業(yè)務(wù)統(tǒng)一合計(jì)為，
借 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅
貸 營(yíng)業(yè)外收入--增值稅減免
這樣嗎，？
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