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問題已解決
老師，我一直沒有弄明白一般納稅人在勾選認證抵扣的時候，那個收到的專票入賬，怎么寫分錄，就是1.先入賬，但是沒有勾選認證抵扣，2.先入賬，先勾選認證平臺申報了，沒有抵扣，3.先勾選認證申報，次月入賬，且抵扣等等情況，我怎么寫分錄，舉例收到的是成本票。
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1.借主營業(yè)務成本 應交稅費-待認證進項稅額 貸應付賬款，，2 ，借主營業(yè)務成本 進項稅額 貸應付賬款 ，3 借主營業(yè)務成本 進項稅額 貸應付賬款 ，只要是認證申報就做 進項稅額，沒有認證做待認證進項稅額， 認證做，借進項稅額 貸應交稅費-待認證進項稅額
2020 07/10 09:07
84785007 
2020 07/10 09:17
老師，謝謝你，能幫我講一下正確的認證抵扣的操作流程嗎？就是說幾月申報，次月抵扣嗎？還是說當月申報當月統(tǒng)計抵扣，我這個也沒有弄明白
maize老師 
2020 07/10 09:27
7月申報所屬期6月，這個認證需要7.15號之前勾選了，這個一般是10左右做完，之后電子稅務局申報，7月當月申報統(tǒng)計抵扣6月的稅， 你申報6月稅這個就需要對應抵扣6月的勾選進項稅額 你勾選就表示需要申報抵扣，填寫附表2 這個本期認證本期申報抵扣，沒有填寫后續(xù)填寫不上了，需要去大廳，早期稅局不給更正申報的這樣，
84785007
2020 07/10 09:33
老師，我4-6月份的發(fā)票都沒有勾選，我在7月9號的時候把他們?nèi)抗催x認證可以嗎？
maize老師
2020 07/10 09:39
可以的，這個時間是沒有限制，你記得勾選那個所屬期就申報那個月申報表上面 就可以，
84785007
2020 07/10 09:41
老師，我以前聽人說的是提前一個月進行申報，然后的次月進行勾選抵扣呢？
maize老師
2020 07/10 09:55
提前一個月進行申報，？？？沒有看懂你這個啥意思，沒有聽說過，這個7月申報6月的，目前只看這種，沒有看到6月申報7月稅的？次月進行勾選抵扣 你這個7月申報6月稅，這個7.20號你再去勾選抵扣，這個所屬期是7月這個勾選發(fā)票是算7月，不是6月，
84785007
2020 07/10 10:00
7月20號或者后面勾選的話就算在7月份的，只有8月份申報增值稅的時候抵扣，以前聽人說的是不是這意思？
maize老師
2020 07/10 10:07
7月20號或者后面勾選的話就算在7月份的，只有8月份申報增值稅的時候抵扣 是的，這個7月勾選是截止到8.15號，8月報稅之前
84785007
2020 07/10 10:11
明白了，老師，我收到發(fā)票后在5月份都已入賬，做的是待認證進項稅額，我在7月份這個月申報的時候抵扣的，我是不是需要結(jié)轉(zhuǎn)
maize老師
2020 07/10 10:26
是的，借進項稅額 貸待認證進項稅額
84785007
2020 07/10 10:28
非常感謝老師，你的講解，我非常受益！
maize老師
2020 07/10 10:34
好我先回復別的學員了
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