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所得稅匯算清繳時補繳的所得稅在利潤表中直接填到所得稅那嗎?還是如何填寫?

84785021| 提问时间:2020 07/10 11:00
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maize老師
金牌答疑老师
职称:初級會計師,中級會計師
不是,這個不算利潤總額下面,企業(yè)會計準(zhǔn)則,計提稅款時借:以前年度損益調(diào)整貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 同時調(diào)整未分配利潤   借:利潤分配-未分配利潤   貸:以前年度損益調(diào)整。   補交稅款時   借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸:銀行存款
2020 07/10 11:03
84785021
2020 07/10 11:04
因為我做的分錄是以前年度損益調(diào)整,然后就會導(dǎo)致利潤表中的利潤并沒有減掉這個補繳的所得稅,所以資產(chǎn)負債表中的未分配利潤期末數(shù)不等于上年的利潤加今年的利潤,差額就是這個補繳的數(shù),那我要怎么辦呢
maize老師
2020 07/10 11:13
這個不能本年上面減掉,是去年的了,你想減,那只能做借所得稅費用 貸應(yīng)交稅費了,但是這個體現(xiàn)不了是交去年的,
84785021
2020 07/10 11:15
資產(chǎn)負債表中的未分配利潤期末數(shù)不等于期初未分配利潤加今年的利潤,這個是沒有關(guān)系的嗎?申報時是沒有問題的嗎?
maize老師
2020 07/10 11:24
沒有關(guān)系,這個不會影響申報
84785021
2020 07/10 11:24
好的,謝謝
maize老師
2020 07/10 11:32
好的我先回復(fù)別的學(xué)員了
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