問(wèn)題已解決

老師:正常情況下庫(kù)存商品是正數(shù)，什么情況會(huì)出現(xiàn)負(fù)

84784968| 提問(wèn)時(shí)間：2020 07/11 10:01
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，有錯(cuò)誤的情況下會(huì)導(dǎo)致負(fù)數(shù) 比如結(jié)轉(zhuǎn)的成本金額超過(guò)了賬面庫(kù)存的存貨金額
2020 07/11 10:03
84784968
2020 07/11 10:13
老師:19年有筆分錄借:應(yīng)收賬款—某公司 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 收入是免稅收入當(dāng)時(shí)發(fā)現(xiàn)錯(cuò)了開(kāi)了負(fù)數(shù)票但未及時(shí)入賬 現(xiàn)在做分錄紅字借:應(yīng)收賬款—某公司 紅字貸:以前年度損益調(diào)整 然后借:以前年度損益調(diào)整 貸:利潤(rùn)分配一未配利潤(rùn) 對(duì)嗎，小規(guī)模小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則可以用以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目嗎？
鄒老師
2020 07/11 10:15
你好，今年紅沖去年的收入分錄，用主營(yíng)業(yè)務(wù)收入科目核算，而不是通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目核算的 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是沒(méi)有 以前年度損益調(diào)整 這個(gè)科目的
84784968
2020 07/11 10:20
老師:跨年了呀，你的意思按正常做紅沖就行了是嗎？
鄒老師
2020 07/11 10:21
你好，是的 因?yàn)槟汩_(kāi)具的紅沖發(fā)票是今年的（而不是去年的），所以按正常收入沖銷(xiāo)做分錄就是了
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