免費(fèi)問答

甲公司2017年度按企業(yè)所得稅法確定的應(yīng)納稅所得額為5000000元，適用的企業(yè)所得稅稅率為25%。甲公司遞延所得稅負(fù)債年初數(shù)為200000元，年末數(shù)為250000元，遞延所得稅資產(chǎn)年初數(shù)為125000元，年末數(shù)為100000元。甲公司所有暫時性差異均與損益直接相關(guān)，不考慮其他因素的影響。 要求： (1)計算甲公司2017年應(yīng)交的企業(yè)所得稅。 (2)計算甲公司2017年所得稅費(fèi)用。 (3)編制甲公司2017年所得稅核算的會計分錄。