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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師！我上個(gè)暫估了10萬(wàn)的材料入庫(kù)，我這個(gè)月初要回沖出來(lái)是嗎？分錄該怎么做
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你好，月初需要沖銷暫估入庫(kù)的，分錄是
借；應(yīng)付賬款-暫估 ， 貸；原材料
2020 07/14 21:26
84785010 
2020 07/14 21:27
老師我暫估時(shí)，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸庫(kù)存商品。我回沖時(shí)該怎么做？
鄒老師 
2020 07/14 21:29
你好，（老師我暫估時(shí)，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸庫(kù)存商品）
你這個(gè)暫估的分錄是錯(cuò)誤的
正常的暫估分錄是，借；庫(kù)存商品或原材料 ， 貸；應(yīng)付賬款-暫估
沖銷的時(shí)候，借；應(yīng)付賬款-暫估 ， 貸；原材料或庫(kù)存商品
84785010
2020 07/14 21:29
做了兩步，第一步：借庫(kù)存商品貸：應(yīng)付賬款，同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸庫(kù)存商品
鄒老師
2020 07/14 21:32
你好
根據(jù)發(fā)票沖銷暫估
借；應(yīng)付賬款-暫估 ， 貸；庫(kù)存商品
你描述的是暫估了10萬(wàn)的材料入庫(kù)，那就應(yīng)當(dāng)是材料暫估入庫(kù)，沖銷材料暫估入庫(kù)才是的，而不是庫(kù)存商品
84785010
2020 07/14 21:35
是的老師！那我結(jié)轉(zhuǎn)的成本也要沖銷嗎？主要是還沒(méi)有收到發(fā)票，這個(gè)月還是要暫估入庫(kù)，但是我們?cè)鲁跻劝焉蟼€(gè)月的出來(lái)才能繼續(xù)暫估是吧
鄒老師
2020 07/14 21:38
你好，之前結(jié)轉(zhuǎn)的成本分錄不需要沖銷
如果取得 的發(fā)票金額與之前暫估的金額有差異，需要對(duì)結(jié)轉(zhuǎn)的成本金額做相應(yīng)調(diào)整
84785010
2020 07/14 21:40
老師！我們是生物科技公司，我們賣的生物化學(xué)制品，是該計(jì)入哪個(gè)科目呢？
鄒老師
2020 07/14 21:43
你好，我們賣的生物化學(xué)制品計(jì)入庫(kù)存商品
借；應(yīng)收賬款 等科目 ，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ， 貸；庫(kù)存商品
84785010
2020 07/14 21:46
老師！因?yàn)槲覀兡甑撞拍苣玫匠杀酒保視汗廊霂?kù)到哇會(huì)計(jì)分錄：借：庫(kù)存商品貸：應(yīng)付賬款、同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、貸：庫(kù)存商品。下月初沖正，借：應(yīng)付賬款貸庫(kù)存商品（紅字）上月結(jié)轉(zhuǎn)成本不用管了是吧？
鄒老師
2020 07/14 21:47
你好，之前結(jié)轉(zhuǎn)的成本分錄不需要沖銷
如果取得 的發(fā)票金額與之前暫估的金額有差異，需要對(duì)結(jié)轉(zhuǎn)的成本金額做相應(yīng)調(diào)整處理
84785010
2020 07/14 21:48
老師！我沖銷的分錄和暫估的分錄對(duì)嗎？
鄒老師
2020 07/14 21:49
你好
下月初沖正，借；應(yīng)付賬款，貸；庫(kù)存商品，這個(gè)分錄借貸方都是正數(shù)，庫(kù)存商品不是貸方紅字
暫估的分錄是正確的
84785010
2020 07/14 21:51
老師！回沖時(shí)，我們沒(méi)有收到發(fā)票，款也沒(méi)付，應(yīng)付賬款為什么會(huì)在借方正數(shù)呢？
鄒老師
2020 07/14 21:52
你好，暫估的時(shí)候應(yīng)付賬款在貸方正數(shù)，那沖銷就是相反方向，計(jì)入應(yīng)付賬款借方正數(shù)
84785010
2020 07/14 22:17
老師！那庫(kù)存商品貸余額怎么辦呢？
鄒老師
2020 07/14 23:11
你好，什么原因?qū)е碌膸?kù)存商品貸方余額？
是取得的發(fā)票金額小于之前暫估入庫(kù)的金額嗎？
84785010
2020 07/14 23:14
老師！不是您說(shuō)的，沖銷的時(shí)候借應(yīng)付賬款，貸庫(kù)存商品嗎？我之前暫估的時(shí)候庫(kù)存商品是結(jié)轉(zhuǎn)了成本的，現(xiàn)在庫(kù)存商品沒(méi)有余額，我貸當(dāng)記庫(kù)存商品那就負(fù)數(shù)了呀
鄒老師
2020 07/14 23:15
你好，根據(jù)發(fā)票再做購(gòu)進(jìn)分錄，就會(huì)增加庫(kù)存商品，就不會(huì)導(dǎo)致庫(kù)存商品負(fù)數(shù)啊
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