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免稅合并（吸收合并）下 資產(chǎn)的賬面價值跟計稅基礎(chǔ)有差異 形成的應(yīng)納稅差異 是進(jìn)資本公積？？ 借：資本公積 貸：遞延所得稅負(fù)債 這樣理解對嗎？？？
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不對。免稅合并（吸收合并）下 資產(chǎn)的賬面價值跟計稅基礎(chǔ)有差異 形成的差異不一定是應(yīng)納稅差異哦，而且不管是可抵扣還是應(yīng)納稅差異都是影響的商譽(yù)
2020 07/14 23:11
84784986 
2020 07/15 10:22
1 不一定是應(yīng)納稅差異 那可抵扣差異 應(yīng)納稅跟可抵扣都是進(jìn)資本公積對不對？我就想知道
免稅合并（吸收合并）下 資產(chǎn)的賬面價值跟計稅基礎(chǔ)有差異 進(jìn)哪個科目 我想知道哪個進(jìn)資本公積？？你上次說過是長投
借：資本公積
貸：遞延所得稅負(fù)債
借：遞延所得稅資產(chǎn)
借：資本公積
2 不管是可抵扣還是應(yīng)納稅差異都是影響的商譽(yù) 這個理解
小何老師 
2020 07/15 10:47
你記住影響商譽(yù)的就這一個地方，就是免稅合并下，被合并公司 資產(chǎn)的賬面價值跟計稅基礎(chǔ)有差異會影響。
長投對應(yīng)是資本公積，比如子公司的其他權(quán)益變動導(dǎo)致所有者權(quán)益變動，所得稅方面來說，借資本公積-其他資本公積，貸 遞延所得稅負(fù)債（或者資產(chǎn)）
84784986
2020 07/15 11:15
這我總結(jié)的商譽(yù)你就看哪里有錯吧
小何老師
2020 07/15 11:24
哇，給你點(diǎn)贊?？偨Y(jié)的很好啊。就是有一條，商譽(yù)的減值還是要確認(rèn)遞延所得稅的哈。加油加油！
84784986
2020 07/15 11:46
能把你注會的整理的給我看眼么
小何老師
2020 07/15 12:31
哈哈。給你現(xiàn)寫了個。你參考下吧。答疑結(jié)束問題重新提問。滿意給五星。謝謝。
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