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老師，我把每月庫存做好怎樣知道我的賬做的對不對？和什么核對呢？

84784971| 提問時間：2020 07/18 13:48
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宇飛老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計師,稅務師
你好，賬上的庫存商品每月期初數(shù)應該等于庫存報表上的每月期初不含稅庫存貨值，庫存商品的本期借方發(fā)生額要等于庫存報表上的本月入庫不含稅貨值，，庫存商品貸方發(fā)生額等于庫存報表上面的本月發(fā)出存貨的不含稅價值，期末庫存商品也要跟庫存報表一致。
2020 07/18 13:52
84784971
2020 07/18 13:53
老師庫存和購進有關系和銷售沒關系是吧？
84784971
2020 07/18 13:54
老師我們沒有庫存報表啊，這個表是自己做的嗎還是？
宇飛老師
2020 07/18 13:56
都有關系的，庫存的邏輯是這樣：期初庫存+本期購入-本期銷售=期末庫存。
宇飛老師
2020 07/18 13:57
庫存報表就是自己做的臺賬。
84784971
2020 07/18 13:58
老師那么本期銷售成本是按照已開發(fā)票的成本來結(jié)轉(zhuǎn)的是吧？已開發(fā)票的成本是一個一個找出來的嗎
84784971
2020 07/18 13:59
老師這個臺賬都有啥麻煩你給我給個模板可以嗎
宇飛老師
2020 07/18 14:04
本期銷售成本不是你開出去的發(fā)票成本，那個是銷售收入。銷售成本要自己去計算，看你是用先進先出法還是加權平均法去計算。
宇飛老師
2020 07/18 14:04
模板沒有啊，其實很簡單的，就是統(tǒng)計下數(shù)量、單價、金額即可，分別在期初、本期、期末予以反映。
84784971
2020 07/18 14:06
老師醫(yī)藥批發(fā)公司，我現(xiàn)在用的就是發(fā)票后面副的出庫單我按照出庫單找對應的進價，然后總體相加去結(jié)轉(zhuǎn)成本。這樣對不對？如果不對那我應該怎么算呢？
84784971
2020 07/18 14:12
老師我還是沒明白，我入庫了但是我銷售的時候我?guī)齑嬖趺聪履兀?/div>
宇飛老師
2020 07/18 14:15
如果出庫單上有對應的進價那是最準確的做法，因為很多產(chǎn)品的出庫單并沒有備注進價，所以只能采用先進先出或者平均法。
84784971
2020 07/18 14:17
老師，我們有個海典系統(tǒng)只要掉出出庫單單號就會有相對應的進價。那就是這個方法是對的是吧？我看我們那個系統(tǒng)用的是毛利率法。
宇飛老師
2020 07/18 14:20
嗯，不用管毛利率，有進價就是用這個進價就可以了。
宇飛老師
2020 07/18 14:20
它這個進價可能是根據(jù)毛利率倒算的，反正直接用即可。
84784971
2020 07/18 14:21
哦，我就是覺得這樣每月工作量大，就像問哈有沒有別的方法
宇飛老師
2020 07/18 14:23
嗯，那你看下你們系統(tǒng)有沒有自動統(tǒng)計功能，能夠把本月的出庫收入，對應的進價成本全部導出來。
84784971
2020 07/18 14:24
可以的，但是這幾年包括已開票和未開票的合計數(shù)。這個怎么弄
宇飛老師
2020 07/18 14:26
原則上已開票未開票都要確認收入和成本，所以不用管這個，只要管出去了多少貨，對應的收入和進價成本，分別確認
宇飛老師
2020 07/18 14:26
除非你做賬是按照票來，但是這個是不符合會計準則的。
84784971
2020 07/18 14:28
你的意思是不管有沒有開銷售發(fā)票只要開出庫單就結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎
84784971
2020 07/18 14:30
可是好多會計都分內(nèi)外賬就是以票控稅，只要有銷項發(fā)票他們才結(jié)轉(zhuǎn)相對應的成本，老師那你說我應該按照那個來做呢？
宇飛老師
2020 07/18 14:33
鑒于你這種情況我建議還是按照票來吧，不會亂，一般中小企業(yè)都是這樣，但是原則上不符合會計準則，不過無所謂，中小企業(yè)都是稅務導向的，會計處理倒是還好。
84784971
2020 07/18 14:35
這個就每月趙成本的時候工作量大點
宇飛老師
2020 07/18 14:36
也不會啊，靈活用下EXCEL統(tǒng)計。
宇飛老師
2020 07/18 14:36
做些函數(shù)設計，很方便的。
84784971
2020 07/18 14:39
老師不會呀。我將本月所有出庫導出來這個商品明細中含有不開發(fā)票的您說怎么分呢?我是第一次做會計崗，所以問的詳細，麻煩老師了
宇飛老師
2020 07/18 14:41
只要知道哪些是不開票的哪怕順序再亂都可以迅速統(tǒng)計，用sumifs函數(shù)統(tǒng)計。
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