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一般納稅企業(yè)，庫(kù)存材料被盜，該材料實(shí)際成本20000元，保險(xiǎn)公司賠11300元，該企業(yè)購(gòu)入材料時(shí)的增值稅率為13%，該批材料造成的損失凈額是多少？

84785018| 提問(wèn)時(shí)間：2020 07/20 14:27
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，該批材料造成的損失凈額=20000*（1+13%）—11300=11300
2020 07/20 14:27
84785018
2020 07/20 14:29
一般納稅企業(yè)的增值稅不是不能計(jì)入成本的嗎
鄒老師
2020 07/20 14:30
你好，庫(kù)存材料被盜，需要按含稅做損失處理，損失金額20000*（1+13%），減去保險(xiǎn)賠償部分11300，就是凈損失11300 是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問(wèn)嗎
84785018
2020 07/20 14:31
如果是自然災(zāi)害的呢？要含稅嗎？人為的呢？
鄒老師
2020 07/20 14:32
你好，如果是自然災(zāi)害，進(jìn)項(xiàng)稅額不需要轉(zhuǎn)出，損失金額=20000—11300 如果是人為因素，進(jìn)項(xiàng)稅額需要轉(zhuǎn)出，該批材料造成的損失凈額=20000*（1+13%）—11300=11300
84785018
2020 07/20 14:33
好的，謝謝
鄒老師
2020 07/20 14:33
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
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