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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
銷(xiāo)售人員墊付了款項(xiàng)，拿票回來(lái)報(bào)銷(xiāo)的分錄如何寫(xiě)。
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您好，銷(xiāo)售人員自行墊付，后期拿票回來(lái)報(bào)銷(xiāo)時(shí)，借銷(xiāo)售費(fèi)用，貸銀行存款
2020 07/20 17:12
84784975 
2020 07/20 17:15
不用通過(guò)其他應(yīng)付款科目嗎，直接寫(xiě)銷(xiāo)售費(fèi)用 貸銀行存款嗎？
大海老師 
2020 07/20 17:23
1、銷(xiāo)售人員自己墊付的款項(xiàng)，那么他們自己墊付時(shí)，和公司款項(xiàng)不相關(guān)，不用做任何分錄。
等到后期票到了，就可以直接做借銷(xiāo)售費(fèi)用，貸銀行存款
2、如果不是銷(xiāo)售人員墊付的款項(xiàng)，是公司先墊付的，那么公司墊付時(shí)，借其他應(yīng)付款，貸銀行存款
后期拿到銷(xiāo)售人員的發(fā)票時(shí)，借銷(xiāo)售費(fèi)用，貸其他應(yīng)付款
84784975
2020 07/20 17:27
公司墊付，那不是預(yù)付款嗎？怎么會(huì)是其他應(yīng)付款呢？我不明白。
大海老師
2020 07/20 17:44
公司代員工支付的款項(xiàng)，這里側(cè)重于個(gè)人往來(lái)，所以可以計(jì)入其他應(yīng)付款。其他應(yīng)付款是指與企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)沒(méi)有直接關(guān)系的應(yīng)付、暫收其他單位或個(gè)人的款項(xiàng)。
如果是公司預(yù)付給客戶(hù)的貨款，就計(jì)入預(yù)付賬款。預(yù)付賬款指買(mǎi)賣(mài)雙方協(xié)議商定，由購(gòu)貨方預(yù)先支付一部分貨款給供應(yīng)方而發(fā)生的一項(xiàng)債權(quán)。
84784975
2020 07/20 18:58
公司代員工支付的款項(xiàng)不是記入其他應(yīng)收款嗎？要收回來(lái)的啊
大海老師
2020 07/20 19:13
實(shí)務(wù)中，有的記入其他應(yīng)收款，也有的記入其他應(yīng)付款，只要最后能平賬就可以。
84784975
2020 07/20 19:15
公司付給另一個(gè)公司的款項(xiàng)6萬(wàn)元，但是沒(méi)有收到票，去年11月份的時(shí)候付款的，如何記賬呢？
大海老師
2020 07/20 19:31
去年11月付款時(shí)，借預(yù)付賬款6，貸銀行存款6
沒(méi)收到票，就掛賬
84784975
2020 07/20 19:33
一直掛在賬上嗎？都快一年了，系統(tǒng)里面有但是公司沒(méi)有收到，后期如何處理呢。
大海老師
2020 07/20 19:39
沒(méi)收到票沒(méi)法處理，只能掛賬，具體是什么原因沒(méi)收到票？發(fā)票丟失嗎？
系統(tǒng)里面有，指的是哪個(gè)系統(tǒng)？
84784975
2020 07/20 19:41
電子稅務(wù)局增值稅勾選認(rèn)證里面有，一直沒(méi)有收到票一直不處理嗎？
大海老師
2020 07/20 19:43
那你這種情況，可以跟對(duì)方溝通，憑借對(duì)方加蓋發(fā)票專(zhuān)用章的記賬聯(lián)復(fù)印件正常入賬。
84784975
2020 07/20 19:46
現(xiàn)在是我們不給對(duì)方合作了，對(duì)方可能不會(huì)退款了呢。這6萬(wàn)如何處理好呢。
大海老師
2020 07/20 19:52
現(xiàn)在沒(méi)有合作，這6萬(wàn)也是以前合作的項(xiàng)目，不是說(shuō)的退款的事，剛才我的意思是和對(duì)方溝通，記賬聯(lián)不是在對(duì)方那里嗎，取得對(duì)方記賬聯(lián)復(fù)印件，并加蓋對(duì)方的發(fā)票專(zhuān)用章，你們就可以正常入賬了。
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