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實(shí)務(wù)
問題已解決
去年有張發(fā)票說有問題不能抵扣做了進(jìn)賬轉(zhuǎn)出，今年可以抵扣了，收到退稅，請問這怎么做分錄？如何處理呢
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借銀行 貸進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，你之前做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出嗎，
2020 07/21 16:37
84785017 
2020 07/21 16:38
是不是跨年不跨年都一樣呢？
maize老師 
2020 07/21 16:45
是的，是的，稅額是一樣的這個(gè)
84785017
2020 07/21 16:51
如果上一年沒做進(jìn)賬轉(zhuǎn)出，一般會(huì)怎么處理呢？不做進(jìn)賬轉(zhuǎn)出稅務(wù)會(huì)給退稅嗎？
maize老師
2020 07/21 16:52
那你之前做啥，不會(huì)有退稅
84785017
2020 07/21 17:04
奧，如果不進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出就不會(huì)退稅的話，那現(xiàn)在已經(jīng)退稅了那說明就是進(jìn)賬轉(zhuǎn)出了吧？我再查查。就直接做一筆借銀行 貸進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出就行是這意思不？
maize老師
2020 07/21 17:23
你去查下，是的，要是之前做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸銀行交稅話，你這個(gè)退就做這我寫，要是做未交增值稅 貸銀行，那這個(gè)做借銀行 貸未交增值稅，借未交增值稅 貸轉(zhuǎn)出未交增值稅，借轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
84785017
2020 07/21 17:55
老師，我看走的應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)賬稅費(fèi)轉(zhuǎn)出，那這摘要怎么寫呢，還寫上去年的日期和憑證號啥的不？
maize老師
2020 07/21 18:07
寫今年的，收到xx年xx月進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出可以抵扣退稅
84785017
2020 07/21 19:16
老師你說的這xx年xx月進(jìn)項(xiàng)稅額是指去年日期還是今年呀？
maize老師
2020 07/21 19:29
去年的，你之前那個(gè)入賬那個(gè)
84785017
2020 07/22 09:23
老師，退稅的這個(gè)我看還走了個(gè)管理費(fèi)用，現(xiàn)在退稅收到錢了怎么做呢？
maize老師
2020 07/22 09:33
借銀行，借管理費(fèi)用 其他
maize老師
2020 07/22 09:34
你這個(gè)之前是不是稅前扣除了，這個(gè)跨年吧，那這借銀行 貸其他應(yīng)付款，借其他應(yīng)付款，貸以前年度損益調(diào)整-管理費(fèi)用 借以前年度損益調(diào)整，貸利潤分配未分配利潤
84785017
2020 07/22 09:38
是跨年了，19年做的憑證，我看補(bǔ)繳的18年的吧。
84785017
2020 07/22 09:39
為什么還用其他應(yīng)付款過渡一下呢？不能直接借銀行貸以前年度損益調(diào)整嗎？
maize老師
2020 07/22 09:46
這個(gè)以前年度損益調(diào)整，不能直接對銀行，和這個(gè)庫存現(xiàn)金，需要通過下往來
84785017
2020 07/22 09:55
老師，您的意思是說，以前年度損益調(diào)整不能直接對銀行和庫存現(xiàn)金，這是規(guī)定是這意思嗎？另外我看退稅一共四筆，即進(jìn)項(xiàng)15972.41元，還有這跟著的城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加（這三筆共1929.29元），我將之前分錄拍照給您了，您看是不是現(xiàn)在都按您所說的做一樣的分錄處理呢？
maize老師
2020 07/22 10:00
按理是做完之后需要調(diào)年初數(shù)，所以不能直接對銀行，現(xiàn)金，你銀行現(xiàn)金沒有問題不能調(diào)年初數(shù)，所以對往來，是的附加稅和增值稅是做一樣的
84785017
2020 07/22 10:13
老師，如果需要過渡的話，一般都用其他應(yīng)付款是嗎？還有其他的嗎？公司其他應(yīng)付款下邊都設(shè)著二級呢，我是不是還得加個(gè)二級科目呀？這二級加啥呢？
maize老師
2020 07/22 10:18
你這個(gè)設(shè)置一個(gè)其他應(yīng)付款其他就可以
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