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老師，退貨收到紅字發(fā)票，進項稅如何處理？怎樣做分錄
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你好，退貨收到紅字發(fā)票，按進項稅額負數(shù)處理
借；應付賬款等科目，貸；庫存商品等科目，應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
2020 07/25 15:10
84785004 
2020 07/25 15:10
不是進項稅轉(zhuǎn)出么
鄒老師 
2020 07/25 15:11
你好，購進做進項稅額處理，那退回了就是做進項稅額負數(shù)處理，而不是做進項稅額轉(zhuǎn)出處理的
84785004
2020 07/25 15:11
如果貸:進項稅，那賬上的進項稅跟申報表2勾選的進項稅額不一致咋辦
鄒老師
2020 07/25 15:13
你好，退貨收到紅字發(fā)票計入進項稅額貸方，與申報表附表二的進項稅額應當是一致才是的
84785004
2020 07/25 15:16
老師的意思，賬上進項稅額借方-貸方的余額，一定跟表2的進項稅額一致是吧
鄒老師
2020 07/25 15:17
你好，是的，是這樣的
84785004
2020 07/25 15:17
不是應該跟進項稅的發(fā)生額一致么
鄒老師
2020 07/25 15:17
你好，是當月正數(shù)進項稅額—當月負數(shù)進項稅額=當月附表二的進項稅額
84785004
2020 07/25 15:19
老師，因為我是月末進項稅轉(zhuǎn)到未交增值稅里的，現(xiàn)在退貨了，進項稅紅字10萬，也要轉(zhuǎn)到未交增值稅里么？如何做分錄？
鄒老師
2020 07/25 15:23
你好，也要結(jié)轉(zhuǎn)的
借；應交稅費—應交增值稅（進項稅額），貸；應交稅費——應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借；應交稅費——應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），貸；應交稅費——未交增值稅
84785004
2020 07/25 15:26
借方的進項稅額是按余額餓結(jié)轉(zhuǎn)還是按退回的紅字進項稅額結(jié)轉(zhuǎn)？
鄒老師
2020 07/25 15:26
你好，按進項稅額負數(shù)的金額結(jié)轉(zhuǎn)
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