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計算B公司來源于甲國的境外應納稅所得額的意思是我國承認的所得額嗎，而不是甲國承認的所得額？
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就是應該在中國納稅的所得額
2020 07/27 07:37
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境內(nèi)某公司2017年其境內(nèi)應納稅所得額為300萬元，該公司適用25%的所得稅率，其在A國分支機構(gòu)取得的應納稅所得額為100萬元，A國所得稅稅率為20%，已在A國繳納20萬元稅款，在B國分支機構(gòu)取得的應納稅所得額為150萬元，B國所得稅稅率30%，已在B國繳45萬元稅款。要求：計算其匯總時在我國應該繳納的企業(yè)所得稅稅額。
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投資收益中包括國債利息收入15萬和從境外A國子公司分回稅后收益60萬（A國企業(yè)所得稅稅率25%，甲公司按照分國不分項計算抵免限額以及來源于境外的應納稅額所得稅，假設(shè)A國所得稅應納稅額的計算與我國一致）
計算A國投資收益中應調(diào)整的應納稅所得額
拜托拜托了嗚嗚嗚 孩子要考試了真不會
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我國某公司2018年在中國境內(nèi)經(jīng)營取得應稅所得額300萬元，稅率25％；其在A國的分公司當年取得應稅所得額折合人民幣150萬元，A國規(guī)定的公司所得稅稅率為40％，當年該公司還從A國取得特許權(quán)使用費所得50萬元，A國規(guī)定的預提所得稅稅率為15％；當年該公司從B國取得應稅所得額折合人民幣100萬元，其中租金收入30萬元，利息所得50萬元，特許權(quán)使用費所得20萬元，B國課征的預提所得稅稅率為20％。該公司的境外所得均已在當?shù)丶{稅?，F(xiàn)要求計算該公司當年的外國稅收抵免限額和實際應向我國繳納的所得稅稅額。（兩種方法）
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1200-900-60這是應納稅所得額，而這1200是不是含投資收益免稅和國債利收，這樣計算應納稅所得額時要拋去嗎
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這個題我想問一下那個答案里頭那個A國應納所得稅額里頭為什么是404加上這個96，因為這個96不是那個甲國，間接負擔的那個稅額嗎？稅額96，他為什么在那個答案里頭就變成了A國的應納稅所得額。
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