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請問比如我把進(jìn)項(xiàng)發(fā)票100元稅款認(rèn)證了以后，只抵扣50元，我該怎么做分錄？報稅時該怎么填表？
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您好，是基于什么原因只抵扣50元呢？
2020 07/28 09:16
84784952 
2020 07/28 09:16
控制稅負(fù)
張艷老師 
2020 07/28 09:17
那剩下的50元，以后還抵扣嗎？
84784952
2020 07/28 09:18
要抵扣的
張艷老師
2020 07/28 09:33
要抵扣的話，那分錄就做
舉例
借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi)
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額 100
貸：銀行存款等
報稅時填寫增值稅申報表附表二第2行，填寫100元
這樣操作后，就不存在您說的當(dāng)期只抵扣50元的思路了。
84784952
2020 07/28 09:36
我就是待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，怎么還入管理費(fèi)用了，更糊涂了呢
張艷老師
2020 07/28 10:11
不能計(jì)入待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額科目核算的，因?yàn)槭侨~認(rèn)證抵扣了，那么就要全部進(jìn)入應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額 100
84784952
2020 07/28 11:23
意思只要認(rèn)證了，就必須當(dāng)期抵扣嗎？
張艷老師
2020 07/28 11:24
是的，是這樣理解的。
84784952
2020 07/28 11:35
謝謝老師
張艷老師
2020 07/28 13:00
您客氣了，祝您學(xué)習(xí)愉快，工作順利
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