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問(wèn)題已解決
發(fā)現(xiàn)去年的一張材料進(jìn)項(xiàng)票沒(méi)有入賬，但是在去年已經(jīng)抵扣了。今年要補(bǔ)進(jìn)去怎么做賬務(wù)處理呢？要通過(guò)以前年度損益調(diào)整嗎
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你好，發(fā)現(xiàn)去年的一張材料進(jìn)項(xiàng)票沒(méi)有入賬，但是在去年已經(jīng)抵扣了，今年補(bǔ)做不含稅部分的分錄是
借；原材料，貸；銀行存款等科目
2020 07/29 18:02
84784988 
2020 07/30 09:00
進(jìn)項(xiàng)稅不用做進(jìn)去？那這樣進(jìn)項(xiàng)稅不是會(huì)對(duì)不上嗎
84784988
2020 07/30 09:00
本來(lái)是借 庫(kù)存 進(jìn)項(xiàng)稅 貸應(yīng)付
84784988
2020 07/30 09:04
而且做不含稅部分，應(yīng)付賬款也會(huì)對(duì)不到撒
鄒老師 
2020 07/30 09:04
你好，但是在去年已經(jīng)抵扣了，你去年抵扣的時(shí)候，沒(méi)有做進(jìn)項(xiàng)稅額的分錄，是這個(gè)意思？
84784988
2020 07/30 09:05
對(duì)的 庫(kù)存跟應(yīng)付往來(lái)都沒(méi)有做進(jìn)去
84784988
2020 07/30 09:05
就是整個(gè)完整的分錄都沒(méi)有做進(jìn)去
鄒老師
2020 07/30 09:08
你好，那今年補(bǔ)做的分錄就是
借；原材料 ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）， 貸；銀行存款等科目
84784988
2020 07/30 09:09
那就不要用到以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目了是吧
鄒老師
2020 07/30 09:11
你好，是的，沒(méi)有涉及損益科目，跨年的事項(xiàng)就不需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目來(lái)核算的
84784988
2020 07/30 09:13
好的 謝謝
鄒老師
2020 07/30 09:13
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
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