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去年的一張銷售專票忘記入賬了，今年入賬的時(shí)候用以前年度損益調(diào)整，那么稅額需要結(jié)轉(zhuǎn)到這個(gè)科目嗎
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你好增值稅不記這個(gè)科目所得稅，記入這個(gè)科目。
2022 11/22 14:42
84784955 
2022 11/22 14:45
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷售稅額
貸：以前年度損益調(diào)整-應(yīng)交所得稅
是這樣嗎
玲老師 
2022 11/22 14:50
不對(duì)呀。借應(yīng)收賬款，貸以前年度損益調(diào)整，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅。
玲老師
2022 11/22 14:50
然后是結(jié)轉(zhuǎn)損益科目的。
84784955
2022 11/22 14:59
是要把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)就可以了是吧，銷項(xiàng)稅額不用了，是不是
玲老師
2022 11/22 15:04
你好 是的這樣是對(duì)的? ?銷項(xiàng)稅額不用了
84784955
2022 11/22 15:19
老師，這樣入賬的話，如果做到11月，那么11月的銷項(xiàng)就會(huì)增加了是嗎，后面結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)的時(shí)候就會(huì)多出來了
玲老師
2022 11/22 15:23
通過以前年度是一調(diào)整入賬，不影響當(dāng)年的收入。
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