免費(fèi)問答

我們還有4個員工沒買社保和醫(yī)保工資總計是11000，公司公賬虧損，一直由公司老板墊資。

計提的時候加進(jìn)去，發(fā)放的金額也加進(jìn)去

計提時：借管理費(fèi)用-職工薪酬5800元 貸：應(yīng)付職工薪酬-職工工資5800 支付時：借：管理費(fèi)用-工資11000 應(yīng)付職工薪酬-職工工資5800 貸：其他應(yīng)付款-任飛豪16296 其他應(yīng)收款-代扣社保費(fèi)504 繳納時：借：其他應(yīng)付款-代扣社保費(fèi)504 財務(wù)費(fèi)用-手續(xù)費(fèi)2 貸：銀行存款506 這樣對不對

計提時：借：管理費(fèi)用-工資16800元 貸：應(yīng)付職工薪酬 16800 支付時：借：應(yīng)付職工薪酬-職工工資16800 貸：其他應(yīng)付款-任飛豪16296 其他應(yīng)收款-代扣社保費(fèi)504 繳納時：借：其他應(yīng)付款-代扣社保費(fèi)504 財務(wù)費(fèi)用-手續(xù)費(fèi)2 貸：銀行存款506

不交社保的其他4個人工資也要計提嗎

是的，工資對于企業(yè)來說是一種成本，做賬時要體現(xiàn)在費(fèi)用里面，影響利潤

那我們之前會計做賬都沒有計提那4個不買社保的人的工資。這個月這樣做行不行

這是上個月做的賬

上個月沒計提，這個月補(bǔ)計提上個月的是可以的

我看之前會計根本就沒有計提其他4沒買社保人的工資

如果你們是老板墊付，公司不打算再轉(zhuǎn)錢給老板可以不做賬，和前面的賬保持一致的處理方式。

那就按照我寫的這個分錄來是不是

對的，那4個人的不要加進(jìn)來

還存在一個問題，這個5800扣過社保5296，要交個稅，醫(yī)保暫時基數(shù)沒下來這個怎么處理

按照以前的分錄醫(yī)保扣完正好低于5000元就不用交個稅，這個月如果因為沒有扣醫(yī)保要交個稅不是不是也不合理

可以先按照之前的數(shù)據(jù)預(yù)估進(jìn)去做賬，差額在下個月調(diào)整

那這樣一來分錄又怎么寫，醫(yī)保上個月單位應(yīng)扣255個人扣繳120

把金額加到其他應(yīng)收款-代扣社?？颇坷?/div>