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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，稅管員讓我作為內(nèi)銷處理，我不知道該如何開票
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您好。您是外貿(mào)公司？還是你們總公司轉(zhuǎn)移產(chǎn)品到分公司？
2020 07/31 19:54
84784964 
2020 07/31 20:10
外貿(mào)出口企業(yè)
銷售給國(guó)外客戶，不是賣產(chǎn)品到國(guó)外的子公司
稅管員說(shuō)是一個(gè)樣品出口，不符合退稅條件
周瓊老師 
2020 07/31 21:42
您好。
新政下貨樣的財(cái)稅處理：
稅務(wù)：
1、收匯：符合退稅條件的可以選擇申請(qǐng)出口退稅，也可以免稅；
2、免費(fèi)提供：不能退稅，只能選擇免稅(若外貿(mào)企業(yè)外購(gòu)的樣品無(wú)進(jìn)貨發(fā)票，則需要征稅)
賬務(wù)：
由于申報(bào)的是貨樣品，直接按銷售費(fèi)用處理(匯算清繳時(shí)需要視同銷售調(diào)整收入及成本)
對(duì)于非免稅提供的貨樣廣告，也可以選擇“一般貿(mào)易”方式出口，若選擇該模式，則直接把貨樣廣告作為貨物出口，確認(rèn)收入及申報(bào)退稅即可
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