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一項(xiàng)固定資產(chǎn)，稅法上的計(jì)稅基礎(chǔ)是600。賬面上的價(jià)值是400。是確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)還是負(fù)債，總是分不清。我覺得應(yīng)該是負(fù)債。計(jì)稅基礎(chǔ)大了，不是應(yīng)該少交稅嗎？
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固定資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)大于賬面價(jià)值，說明稅法上的折舊金額小于會(huì)計(jì)上的，表明當(dāng)期稅法利潤大于會(huì)計(jì)利潤，會(huì)形成未來可抵扣的暫時(shí)性差異，也就是遞延所得稅資產(chǎn)
2020 08/02 07:45
84784984 
2020 08/02 08:00
折舊年限相同，稅法上的折舊金額不應(yīng)該大于會(huì)計(jì)上的折舊金額嗎？
王老師1 
2020 08/02 08:08
因?yàn)槟阒徽f了計(jì)稅基礎(chǔ)和賬面價(jià)值，我從折舊額這方面就是這么考慮的。折舊年限相同，稅法采用直線法，會(huì)計(jì)采用雙倍余額遞減法就會(huì)出來這樣的結(jié)果
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