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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問之前待認(rèn)證的發(fā)票，這個(gè)月已經(jīng)認(rèn)證抵扣了，需要記賬嗎？
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您好，如果您收到發(fā)票的時(shí)候入賬科目為待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，則本月認(rèn)證后需要將待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)入到進(jìn)項(xiàng)稅額科目，是需要做賬的。如果您當(dāng)時(shí)直接就是入的進(jìn)項(xiàng)稅額，則不需要再記賬。但是第一種方法是合理的。
2020 08/02 19:11
84785017 
2020 08/02 19:13
我之前計(jì)入的是待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，那我8月份才認(rèn)證的發(fā)票，是不是借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
小趙老師 
2020 08/02 19:15
您好，對(duì)的，您的理解正確。這樣待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額期末余額就是零。
84785017
2020 08/02 19:16
嗯嗯，不過有留抵稅額，是不是可以不用管了
小趙老師
2020 08/02 19:26
您好，是的，企業(yè)是一個(gè)持續(xù)經(jīng)營的，有留抵也很正常。
84785017
2020 08/02 19:27
留抵稅額不用做分錄吧
小趙老師
2020 08/02 19:29
您好，不需要的，他是進(jìn)項(xiàng)多于銷項(xiàng)的一個(gè)余額，是不需要單獨(dú)做賬的。
84785017
2020 08/02 19:29
好的，謝謝
小趙老師
2020 08/02 19:29
不客氣，感謝您的咨詢，如對(duì)您有所幫助，請(qǐng)幫忙給個(gè)評(píng)價(jià)，謝謝
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