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建筑公司外地預交的所得稅，個人卡交的稅款，這個怎么記賬？月底是需要計提嗎，怎么做分錄
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借應交稅費企業(yè)所得稅貸其他應付款
季度末的那個月需要交你就計提
2020 08/05 20:28
84785033 
2020 08/05 20:30
計提就是借所得稅費用，貸應交稅費嗎？
郭老師 
2020 08/05 20:31
是的分錄是這么做的。
84785033
2020 08/05 20:33
建筑公司外地預交稅，個人卡交的稅款，預交的增值稅，附加稅怎么記賬，月底也是計提嗎？次月繳納稅款時候，已經預交過附加稅和繳納的其他附加稅。怎么寫分錄
郭老師
2020 08/05 20:34
一般納稅人按月申報的需要。
郭老師
2020 08/05 20:34
借應交稅費預交增值稅附加稅貸其他應付款。
84785033
2020 08/05 20:37
是一般納稅人，怎么寫科目，可以具體一下嗎，月底計提借稅金及附加。貸應交稅費附加稅嗎？次月繳納時候借應交稅費附加稅，貸銀行存款嗎
郭老師
2020 08/05 20:39
月末需要計提借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅貸應交稅費，未交增值稅
附加稅的，借稅金及附加貸應交稅費附加稅。
郭老師
2020 08/05 20:39
次月，不需要繳納了，你們不是已經預繳啦。
84785033
2020 08/05 20:42
預交的附加稅，在次月申報表時候，是不是不會抵減附加稅
郭老師
2020 08/05 20:43
預繳的都可以抵扣。
84785033
2020 08/05 20:45
外地項目預交，本地項目的附加稅還是需要預交的，增值稅預交部分，申報表上會體現，直接扣除，那么增值稅需要交的稅款就會減少，所以附加稅申報的稅額就是已經抵減的嗎？
郭老師
2020 08/05 20:46
你好是的，可以這么理解。
84785033
2020 08/05 20:47
外地項目附加稅預交過了，但是本地項目的附加稅還是需要繳納的，增值稅預交部分，申報表上會體現，直接扣除，那么增值稅需要交的稅款就會減少，所以附加稅申報時候的稅額就是已經抵減的嗎？
84785033
2020 08/05 20:48
那么月底計提附加稅時候，是需要按照全額計提嗎
84785033
2020 08/05 20:49
然后次月繳納時候，全額附加稅減去預交附加稅部分，就是實際繳納的，對嗎
郭老師
2020 08/05 20:55
全額計提
繳納的時候，只交納剩余部分。
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