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我上個(gè)月抵扣的進(jìn)項(xiàng)，不是做賬的時(shí)候就掛在進(jìn)項(xiàng)科目下面了，那要是我這個(gè)月抵扣的進(jìn)項(xiàng)也做在下面，總數(shù)不就一直累計(jì)了嘛，我賬上要做什么處理嘛，還是就掛在進(jìn)項(xiàng)下面，那怎么證明我抵扣過了呢？
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你好 你可以在繳納增值稅的時(shí)候 月末做結(jié)轉(zhuǎn)處理 進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅
2020 08/06 10:25
84784974 
2020 08/06 10:30
老師，能寫下分錄嘛？
meizi老師 
2020 08/06 10:31
你好 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅一 銷項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;，
2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅
繳納時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)- -未交增值稅貸:銀行存款
84784974
2020 08/06 10:54
好的，謝謝
meizi老師
2020 08/06 10:56
沒事的 希望能幫到你
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