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這道題里，納稅申報(bào)是否扣除該項(xiàng)管理費(fèi)用對結(jié)果有影響嗎？
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您好，是有影響的，可以扣除，則少計(jì)提所得稅費(fèi)用。
2020 08/11 06:54
84784985 
2020 08/11 07:02
沒懂，麻煩您分別說一下納稅申報(bào)時(shí)扣除和沒扣除管理費(fèi)用，前期差錯(cuò)更正減少的未分配利潤吧
小林老師 
2020 08/11 07:10
您好，少計(jì)提375萬元折舊，若可以稅前扣除，則借所得稅費(fèi)用-375*0.25貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅。若不可以扣除，則沒有分錄。所以可以扣除減少費(fèi)用，增加未分配利潤。
84784985
2020 08/11 18:41
如果題目中的納稅沒有進(jìn)行調(diào)整，那么答案會發(fā)生變化嗎？如果發(fā)生變化的話，那最終結(jié)果應(yīng)該是多少？
小林老師
2020 08/11 18:56
您好，您說的沒有納稅調(diào)整是所得稅前不扣除？
84784985
2020 08/11 18:59
題目里不是說雖然當(dāng)時(shí)忘記了管理費(fèi)用，但是在納稅申報(bào)的時(shí)候扣除了嘛。我想問的是，如果當(dāng)時(shí)納稅申報(bào)的時(shí)候管理費(fèi)沒有扣除，2017年因前期差錯(cuò)更正而調(diào)整的未分配利潤是多少
小林老師
2020 08/11 19:03
您好，調(diào)整的金額是375*（1-25%）
84784985
2020 08/11 19:09
嗯嗯，感謝(?′?`?)*??*另外，能麻煩您看一下這道題嗎？他這到底是按480還是470來攤?我有點(diǎn)蒙。。。
小林老師
2020 08/11 19:15
您好，不好意思，后面的題目涉及擔(dān)保余值，我不是很理解。
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