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問(wèn)題已解決
老師，遞延所得稅資產(chǎn)的轉(zhuǎn)回會(huì)使應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅減少嗎？
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你好，遞延所得稅資產(chǎn)或者負(fù)債都不影響應(yīng)交稅費(fèi)的。
2020 08/19 14:27
84785007 
2020 08/19 14:28
轉(zhuǎn)回也不影響？
閻老師 
2020 08/19 14:31
是的，計(jì)提和轉(zhuǎn)回影響的都是所得稅費(fèi)用
84785007
2020 08/19 14:35
銷(xiāo)售100萬(wàn)的貨款，剛開(kāi)始計(jì)提5%壞賬，后來(lái)轉(zhuǎn)回2%，圈出來(lái)的分錄錯(cuò)誤？
閻老師
2020 08/19 14:44
計(jì)提的時(shí)候，借：遞延所得稅資產(chǎn)，貸：所得稅費(fèi)用。
轉(zhuǎn)回的時(shí)候，借：所得稅費(fèi)用，貸：遞延所得稅資產(chǎn)。
跨年調(diào)整時(shí)，借：以前年度損益調(diào)整，貸：遞延所得稅資產(chǎn)。
84785007
2020 08/19 14:48
那我那筆圈出來(lái)的，還有最后一筆結(jié)轉(zhuǎn)到留存收益的分錄對(duì)嗎
閻老師
2020 08/19 14:49
圈出來(lái)的借方應(yīng)該是遞延所得稅資產(chǎn)，留存收益調(diào)整是對(duì)的
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