問(wèn)題已解決

老師好：委托加工是由受托方代扣代繳消費(fèi)稅3000，借：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交消費(fèi)稅 貸：應(yīng)付賬款 收回后繼續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品銷售時(shí)候計(jì)算應(yīng)繳納消費(fèi)稅10000。 借：稅金及附加10000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交消費(fèi)稅10000 繳納消費(fèi)稅時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交消費(fèi)稅7000|（10000-3000） 貸：銀行存款7000 稅金及附加10000都轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)嗎？ 可抵扣的消費(fèi)稅3000需要沖3000的稅金及附加嗎？ 老師幫做個(gè)分錄

84784999| 提問(wèn)時(shí)間：2020 08/20 10:22
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立紅老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好， 稅金及附加10000都轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)嗎？ ——是的 可抵扣的消費(fèi)稅3000需要沖3000的稅金及附加嗎？——不沖 減稅金及附加，只沖減應(yīng)交消費(fèi)稅 借，本年利潤(rùn) 10000 貸，稅金及附加10000
2020 08/20 10:26
84784999
2020 08/20 11:02
多交的這3000稅金及附加 留著以后抵扣嗎？ 還是需要調(diào)整利潤(rùn)
立紅老師
2020 08/20 11:04
你好，沒(méi)有多交呢；不是已經(jīng)從應(yīng)交稅費(fèi)中抵了么；
84784999
2020 08/20 11:34
我可以理解成 由受托方代扣代繳的3000當(dāng)時(shí)沒(méi)體現(xiàn)在稅金及附加科目。 銷售時(shí)候按銷售額計(jì)提借：稅金及附加10000。 貸消費(fèi)稅10000 。 抵扣后 我實(shí)際還是花10000. 所以稅金及附加 的金額沒(méi)變動(dòng)的.
立紅老師
2020 08/20 11:57
你好， 抵扣后 我實(shí)際還是花10000. ——抵扣時(shí)，我們實(shí)際交的消費(fèi)稅是7000，然后這個(gè)稅金及附加是轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn) ，減少利潤(rùn) ；
84784999
2020 08/20 12:20
謝謝老師。了解了。學(xué)生愚鈍
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