問(wèn)題已解決

我看到一道題，代扣代繳消費(fèi)稅分錄:借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅3100 貸:應(yīng)付賬款3100，連續(xù)生產(chǎn)后后賣(mài)產(chǎn)品:借:稅金及附加10000 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅10000。實(shí)際繳納消費(fèi)稅應(yīng)該是6900，那計(jì)提的稅金及附加是10000??？后面會(huì)沖減嗎？分錄怎么寫(xiě)？

84785045| 提問(wèn)時(shí)間：2022 03/23 15:20
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立紅老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
同學(xué)你好，稅金及附加是在月末轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn) 中 借，本年利潤(rùn) 貸，稅金及附加
2022 03/23 15:31
84785045
2022 03/23 15:36
我想問(wèn)的是代扣代繳的消費(fèi)稅跟稅金及附加不相干了，那實(shí)際6900，稅金及附加有10000，多的那部分在哪里，怎么理解，主要是不理解
立紅老師
2022 03/23 15:48
同學(xué)你好，消費(fèi)稅跟稅金及附加不相干——稅金及附加是銷(xiāo)售產(chǎn)生的消費(fèi)稅，應(yīng)交稅費(fèi)是實(shí)際繳納的消費(fèi)稅，不是兩個(gè)科目 的金額必須是相等的
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