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銷項稅額大于進項稅額的時候，這樣做對嗎， 借：應交稅費-銷項14000 貸：應交稅費-進項12000 應交稅費-未交增值稅2000
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你好，結轉(zhuǎn)未交增值稅分錄是
借；應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）14000，貸；應交稅費—應交增值稅（進項稅額）12000，應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）2000
借；應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）2000， 貸；應交稅費—未交增值稅2000
2020 08/20 21:35
84785000 
2020 08/20 21:37
那我那樣可以做嗎，因為在代賬公司，剛接手，上個會計用的這種
鄒老師 
2020 08/20 21:38
你好，不可以，應當分兩個步驟處理才是的
84785000
2020 08/20 21:40
好的，那請問上個月有4500的未抵扣的進項，這個月需要做分錄嗎，怎么做啊
鄒老師
2020 08/20 21:41
你好，上個月有4500的未抵扣的進項，這個月有認證抵扣嗎？
84785000
2020 08/20 21:47
沒有看，就是看賬本上看到上期進項余額有4500的差額
鄒老師
2020 08/20 21:48
你好，如果認證了，就需要計入進項稅額核算
然后根據(jù)進項稅額，銷項稅額做相應的結轉(zhuǎn)分錄
84785000
2020 08/20 21:50
認證了的，因為我看到了進項認證明細表，比銷項的多了4500
所以想問下，上月余4500，這個月也是需要交2000的稅金的，怎么做分錄呢
鄒老師
2020 08/20 21:51
你好，上月余4500的分錄是
借；應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）4500，貸；應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
這個月也是需要交2000的分錄是
借；應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），貸；應交稅費—應交增值稅（進項稅額），應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）6500
84785000
2020 08/20 21:59
上個會計做的上個月4500的分錄好像是借：應交稅費增值稅15000
應交增值稅-未交增值稅4500
貸：應交稅費進項稅19500
鄒老師
2020 08/21 08:54
你好，這樣是不對的，有留抵稅額，結轉(zhuǎn)的分錄是
借；應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）4500，貸；應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
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