問(wèn)題已解決

老師，金稅盤(pán)年費(fèi)280元，抵扣時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅費(fèi)，貸：管理費(fèi)用。然后，應(yīng)交增值稅-減免稅費(fèi)，還需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

84784961| 提問(wèn)時(shí)間：2020 09/01 19:39
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，減免稅額需要與未交增值稅做相應(yīng)抵扣結(jié)轉(zhuǎn)分錄的
2020 09/01 19:41
84784961
2020 09/01 19:44
老師，這結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么做？假設(shè)減免稅額280，未交增值稅1000元
鄒老師
2020 09/01 19:46
你好，銷(xiāo)項(xiàng)稅額，進(jìn)項(xiàng)稅額的結(jié)轉(zhuǎn)分錄是 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）1000 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）1000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅1000 抵扣的時(shí)候 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 280 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（減免稅額）280
84784961
2020 09/01 20:01
好的，感謝老師
鄒老師
2020 09/01 20:02
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
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