問(wèn)題已解決

這三免三減半為啥是這樣計(jì)算呢？

84785018| 提問(wèn)時(shí)間：2020 09/18 13:55
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王老師1
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)從業(yè)資格
遞延所得稅資產(chǎn)要看轉(zhuǎn)回時(shí)適用的稅率是多少來(lái)定的 表格中是暫時(shí)性差異余額，你先換算成發(fā)生額。發(fā)生額：03年800，04年400，05年0，06年-400，07年-800 所以03年的遞延所得稅資產(chǎn)是從06年開(kāi)始轉(zhuǎn)回的，06年是400暫時(shí)性差異12.5%稅率，07年是剩余400暫時(shí)性差異25%稅率，所以這樣計(jì)算 04，05，06年也是如此計(jì)算遞延所得稅資產(chǎn)
2020 09/18 14:00
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