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問(wèn)題已解決
老師，計(jì)算遞延所得稅的時(shí)候存在“三免三減半”稅收優(yōu)惠的時(shí)候該如何考慮？有點(diǎn)不能理解！
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)你好
該題目明確三免三減半，比如
2015～2016適用所得稅率12.5%
2017-往后適用所得稅率25%
遞延所得稅以未來(lái)轉(zhuǎn)回時(shí)所得稅率計(jì)算，
2016轉(zhuǎn)回400 適用12.5%稅率
2017轉(zhuǎn)回800 適用25%稅率
2021 06/25 06:00
84785025 
2021 06/25 08:44
老師，對(duì)于遞延所得稅轉(zhuǎn)回適用稅率能理解的到要用未來(lái)適用稅率，但是為什么要分兩年轉(zhuǎn)回？
菁老師 
2021 06/25 08:47
同學(xué)你好 因?yàn)橐荒陸?yīng)納稅所得額不夠遞減
84785025
2021 06/25 08:50
截圖發(fā)給您的題目上應(yīng)納稅所得額應(yīng)該是夠的[裂開(kāi)]
菁老師
2021 06/25 09:14
同學(xué)你好??
計(jì)算“遞延所得稅負(fù)債”“遞延所得稅資產(chǎn)”科目的期末余額：
?①“遞延所得稅負(fù)債”科目的期末余額＝應(yīng)納稅暫時(shí)性差異的期末余額×未來(lái)轉(zhuǎn)回時(shí)的所得稅稅率?
②“遞延所得稅資產(chǎn)”科目的期末余額＝可抵扣暫時(shí)性差異的期末余額×未來(lái)轉(zhuǎn)回時(shí)的所得稅稅率?
計(jì)算“遞延所得稅負(fù)債”“遞延所得稅資產(chǎn)”科目的發(fā)生額：?
①“遞延所得稅負(fù)債”科目發(fā)生額＝期末余額－期初余額?
②“遞延所得稅資產(chǎn)”科目發(fā)生額＝期末余額－期初余額
菁老師
2021 06/25 09:16
稅會(huì)差異減少時(shí)，轉(zhuǎn)回遞延
菁老師
2021 06/25 09:18
2016年可抵扣暫時(shí)性差異減少400 轉(zhuǎn)回400 適用12.5%稅率
2017年可抵扣暫時(shí)性差異減少800?轉(zhuǎn)回800 適用25%稅率
84785025
2021 06/25 15:45
麻煩看下我的圖片中說(shuō)對(duì)嗎
菁老師
2021 06/25 16:26
同學(xué)你好，2016轉(zhuǎn)回400 適用12.5%稅率，2017轉(zhuǎn)回800 適用25%稅率
20×3年末的遞延所得稅資產(chǎn)余額＝400×12.5%＋400×25%＝150（萬(wàn)元）
20×4年末的遞延所得稅資產(chǎn)余額＝400×12.5%＋800×25%＝250（萬(wàn)元）?
20×5年末的遞延所得稅資產(chǎn)余額＝400×12.5%＋800×25%＝250（萬(wàn)元）?
20×6年末的遞延所得稅資產(chǎn)余額＝800×25%＝200（萬(wàn)元）
菁老師
2021 06/25 16:31
會(huì)計(jì)寶寶 可以幫忙點(diǎn)個(gè)五星嗎 Thanks?(?ω?)?
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