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問(wèn)題已解決
本月進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，增值稅出現(xiàn)留底，本月要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅嗎？
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你好，留底也需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的，只是最終的“應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅”為借方余額，代表留底稅額
2020 09/22 09:16
84785020 
2020 09/22 09:19
那分錄怎么寫(xiě)，有留底這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅，借方余額為負(fù)數(shù)嗎？
宸宸老師 
2020 09/22 09:21
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
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