问题已解决 2x20年10月12日,經(jīng)與丙公司協(xié)商,甲
公司以一項(xiàng)非專利技術(shù)和對(duì)丁公司股權(quán)投
資(作為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)
期損益的金融資產(chǎn)核算)換入丙公司持有(zhòng)n的對(duì)戊公司長(zhǎng)期股權(quán)投資。甲公司非專利
技術(shù)的原價(jià)為1200萬(wàn)元,已攤銷200萬(wàn)
元,已計(jì)提減值準(zhǔn)備100元,公允價(jià)值為
1000萬(wàn)元,增值稅銷項(xiàng)稅額60萬(wàn)元;對(duì)
丁公司股權(quán)投資的公允價(jià)值為400萬(wàn)元,
賬面價(jià)值為380萬(wàn)元(成本為330萬(wàn)元,
公允價(jià)值變動(dòng)為50萬(wàn)元)。丙公司對(duì)戊公
司長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值為1100萬(wàn)元。
未計(jì)提減值準(zhǔn)備,公允價(jià)值為1200萬(wàn)元
丙公司另以銀行存款向甲公司支付補(bǔ)價(jià)
260萬(wàn)元。假定該項(xiàng)非貨幣性資產(chǎn)交換具(yùn)n有商業(yè)實(shí)質(zhì)請(qǐng)問(wèn)甲丙公司怎么做分錄謝謝
84784972|
提问时间:2020 09/22 21:19
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你好,同學(xué)。
甲的處理
借,交易性金融資產(chǎn) 800
銀行存款 260
累計(jì)攤銷 200
無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 100
貸,無(wú)形資產(chǎn) 1200
資產(chǎn)處置損益 100
應(yīng)交稅費(fèi)增值稅 60
丙
借,無(wú)形資產(chǎn) 600
應(yīng)交稅費(fèi) 增值稅 60
貸,交易性金融資產(chǎn) 400
銀行存款 260
84784972 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2020 09/23 08:13
老師 甲公司不是用無(wú)形資產(chǎn)和交易性金融資產(chǎn) 換丙公司的長(zhǎng)投嗎 借方不要要有長(zhǎng)投 貸方不是要有無(wú)形加交易性金融資產(chǎn)嗎
84784972 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2020 09/23 08:18
甲公司不是無(wú)形資產(chǎn)和交易性金融資產(chǎn)在貸方 長(zhǎng)投在借方 丙公司不是借方有交易性金融資產(chǎn)和無(wú)形 貸方有長(zhǎng)投嗎 怎么有點(diǎn)不對(duì)是不是我想錯(cuò)了
陳詩(shī)晗老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2020 09/23 09:12
不好意思,看錯(cuò)了。
甲的處理
借,長(zhǎng)期股權(quán)投資 差額部分,你計(jì)算一下
銀行存款 260
累計(jì)攤銷 200
無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 100
貸,無(wú)形資產(chǎn) 1200
資產(chǎn)處置損益 100
應(yīng)交稅費(fèi) 60
交易性金融資產(chǎn) 400
丙的處理
借,無(wú)形資產(chǎn)1000
交易性金融資產(chǎn)400
應(yīng)交稅費(fèi) 增值稅 60
貸,長(zhǎng)期股權(quán)投資 1200
銀行存款 260
84784972 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2020 09/23 09:23
謝謝老師
陳詩(shī)晗老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2020 09/23 09:38
不客氣,祝你工作愉快。
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