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會計上抵扣折舊200，稅法上規(guī)定可以抵扣500，那么應該是遞延所得稅資產(chǎn)還是負債啊？為什么？
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您好，是遞延所得稅負債。因為賬面價值大于計稅基礎。
2020 09/23 13:55
84785028 
2020 09/23 13:57
可是不是折舊少抵扣了嗎？少抵扣了就多交了稅，應該是資產(chǎn)才對?。?/div>
小林老師 
2020 09/23 13:59
您好，當期稅法折舊多，后期稅法折舊少，需要補計提應納稅所得額，所以是遞延所得稅負債。
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為什么是遞延所得稅負債，不是遞延所得稅資產(chǎn)嗎？賬面價值200，計稅基礎360，庫存商品不是資產(chǎn)嗎？資產(chǎn)小抵大納，應該是可抵扣暫時性差異，確認遞延所得稅資產(chǎn)??？怎么是負債
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你好 老師 為什么要設置遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債呢 最后還是要向稅法看齊
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合同負債會計不確認，稅法確認，當月就扣了，為什么還要確認遞延所得稅資產(chǎn)呢
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會計折舊按平均年限每年5萬折舊，稅法折舊按加速折每年8萬折舊，那不是會計上每期費用小于稅法嗎，從而會計利潤大于稅法計稅價，不是多交稅了嗎？為什么是遞延所得稅負債，還要補交稅？不是應該少交稅嗎？
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老師，考慮遞延所得稅時，捐贈支出的抵扣，同負債類累嗎？比如，會計扣400 ，稅法扣360，形成遞延所得稅資產(chǎn)
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