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老師我們銀行存款繳納9月份社保共計2384.25元,其中單位1201.8元,個人部分1182.45元,我之前沒有計提分錄該怎么寫?
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速問速答你好
補計提
借:管理費用等科目 1201.8 ,
貸:應付職工薪酬—社保1201.8
繳納的時候
借:應付職工薪酬—社保1201.8
其他應收款(個人負擔部分)1182.45
貸:銀行存款 2384.25
2020 09/25 13:34
84784975
2020 09/25 13:36
這個個人部分1182.45元也是公司出錢,不從工資里面扣除呢
鄒老師
2020 09/25 13:37
你好,那計提,扣繳分錄就是
借:管理費用等科目2384.25
貸:應付職工薪酬—社保2384.25
借:應付職工薪酬—社保2384.25
貸:銀行存款 2384.25
84784975
2020 09/25 13:41
我做的計提社保借:管理費用2384.25 應付職工薪酬-員工社保 1201.8 其他應收款-社保(個人部分)1182.45元 繳納社保 借:應付職工薪酬-員工社保 1201.8 其他應收款-社保(個人部分) 1182.45 貸:2384.25 可以嗎?
鄒老師
2020 09/25 13:42
你好,不可以,你這樣還是個人承擔個人的,而不是公司也承擔了個人的
84784975
2020 09/25 13:46
老師個人承擔部分也可以計入到公司管理費用?
鄒老師
2020 09/25 13:46
你好,公司承擔了個人應當承擔的部分,就應當計入公司費用核算的
84784975
2020 09/25 13:47
哦哦,好的,謝謝老師
鄒老師
2020 09/25 13:53
不客氣,祝你學習愉快,工作順利! 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
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