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@木木老師，幫我看一下，這道題合并報(bào)表中的甲公司，母公司作為長(zhǎng)投來處理嗎
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你這里母公司的處理是
借，長(zhǎng)期股權(quán)投資
貸，資本公積或應(yīng)付職工薪酬 處理的。
2020 10/08 17:38
84785029 
2020 10/08 19:12
老師那是前者吧，貸:資本公積，子公司借:管理費(fèi)用，貸資本公積
84785029
2020 10/08 19:12
老師你看這樣對(duì)嗎，還想問一下如果在合并報(bào)表中還用調(diào)整嗎
84785029
2020 10/08 19:16
老師我想請(qǐng)教一下稅，長(zhǎng)期持有的長(zhǎng)投，權(quán)益法確認(rèn)的利潤(rùn)，和計(jì)稅基礎(chǔ)差生差異，不缺人遞延負(fù)債，只有劃分為持有代售，短期出售期間確認(rèn)的投資收益，才確認(rèn)遞延負(fù)債，稅法在實(shí)際出售了再交稅
陳詩晗老師 
2020 10/08 20:03
是的，上面給的分錄是前期確認(rèn)費(fèi)用的時(shí)候，行權(quán)的時(shí)候是
借，應(yīng)付職工薪酬 或 資本公積
貸，股本
資本公積
后面沒明白你所得稅是指哪個(gè)時(shí)候
84785029
2020 10/08 21:10
老師我明白了
陳詩晗老師
2020 10/08 21:14
哦，好的，明白了就行了。
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