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問題已解決
老師我想問下，我們是建安行業(yè)的，我們公司那些**社保的，沒發(fā)工資，沒報(bào)個(gè)稅，這種這個(gè)社保費(fèi)怎么辦呢？
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你好，他們**的原因是啥
2020 10/18 07:21
84785017 
2020 10/18 07:23
就是**證書，所以給他們買社保。全額買社保
慧老師 
2020 10/18 07:25
一點(diǎn)工資也不發(fā)是嗎
84785017
2020 10/18 07:36
有兩個(gè)人發(fā)了工資報(bào)了個(gè)稅，另外的10多個(gè)一分工資都沒發(fā)。這種怎么處理呢
84785017
2020 10/18 07:42
所以這種賬務(wù)怎么處理呢？其它的兩個(gè)發(fā)了工資的，社保費(fèi)也是由公司全額承擔(dān)的
慧老師
2020 10/18 07:56
沒發(fā)工資的，不需要申報(bào)個(gè)稅，賬務(wù)處理如下：
? 借：管理費(fèi)用-社保費(fèi)
? ? 貸：應(yīng)付職工薪酬
借：應(yīng)付職工薪酬
? 貸：銀行存款
84785017
2020 10/18 08:02
老師也就是說把社保費(fèi)算應(yīng)付職工應(yīng)酬？也需要先記提？
84785017
2020 10/18 08:04
那另外兩個(gè)人發(fā)了工資的呢？那個(gè)社保是由公司全額承擔(dān)的，這種怎么處理呢？直接計(jì)入管理費(fèi)用，以后匯算清繳的時(shí)候，是不是要把個(gè)人那部分調(diào)出來呢
慧老師
2020 10/18 08:08
是的，要計(jì)提的
直接計(jì)入費(fèi)用，個(gè)人部分不能企業(yè)所得稅前扣除，納稅調(diào)增
84785017
2020 10/18 08:23
那老師另外兩個(gè)發(fā)了工資的，但是社保費(fèi)也是由公司全額承擔(dān)，那這兩個(gè)的賬務(wù)怎么處理呢
慧老師
2020 10/18 19:37
你好，這個(gè)多做一筆計(jì)提、發(fā)放工資的分錄就好了
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