問(wèn)題已解決

房地產(chǎn)企業(yè)所得稅里面特定業(yè)務(wù)計(jì)算的應(yīng)納稅所得額，這個(gè)怎么填寫(xiě)。

84784988| 提問(wèn)時(shí)間：2020 10/18 08:54
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鐘存老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,CMA,法律職業(yè)資格
同學(xué)你好 收入金額*平均利潤(rùn)率
2020 10/18 09:09
84784988
2020 10/18 09:19
就是預(yù)收房款和主營(yíng)業(yè)務(wù)收入加起來(lái)的數(shù)值，*平均利潤(rùn)率嗎
鐘存老師
2020 10/18 09:40
就是預(yù)收款金額，一般不結(jié)轉(zhuǎn)收入，
84784988
2020 10/18 09:43
但是我這有開(kāi)了發(fā)票的，就結(jié)轉(zhuǎn)收入了，這也不用算嗎
鐘存老師
2020 10/18 09:48
結(jié)轉(zhuǎn)的收入你當(dāng)時(shí)就入成本，所以不屬于這個(gè)。
84784988
2020 10/18 09:49
那我再請(qǐng)教一下，如果開(kāi)了發(fā)票，應(yīng)該怎么記賬了，分錄咋寫(xiě)
鐘存老師
2020 10/18 09:50
借 預(yù)收賬款 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額
84784988
2020 10/18 09:52
那我記得就是對(duì)的，只是報(bào)稅的時(shí)候不用算進(jìn)去就行。是這個(gè)意思吧
鐘存老師
2020 10/18 11:17
不結(jié)轉(zhuǎn)收入就是按照毛利率計(jì)算 結(jié)轉(zhuǎn)了申報(bào)就是在收入里邊申報(bào)
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