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問(wèn)題已解決
你好 我建筑企業(yè) 異地預(yù)繳增值稅 附加 印花 企業(yè)所得稅 請(qǐng)告知完整的會(huì)計(jì)分錄怎么寫，以及當(dāng)月用不用計(jì)提，怎么計(jì)提，月末需怎樣處理， 請(qǐng)一一解答 謝謝
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同學(xué)你好
借；應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅－已交稅費(fèi)
，附加稅，
企業(yè)所得稅?，
個(gè)人所得稅? ? ?
印花稅?
???貸；銀行存款
2020 10/22 17:17
樸老師 
2020 10/22 17:18
預(yù)繳的不用計(jì)提的，直接繳納就行了
84784989 
2020 10/22 17:19
預(yù)繳的月末需要怎樣處理呢
樸老師
2020 10/22 17:20
月末企業(yè)應(yīng)將“預(yù)交增值稅”明細(xì)科目余額轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
? ? ? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅
因?yàn)轭A(yù)交了增值稅，所以我們未交的增值稅就少了，這筆分錄是將預(yù)交的增值稅沖抵未交增值稅。
84784989
2020 10/22 17:20
附加跟所得需要怎樣處理呢
樸老師
2020 10/22 17:25
沖減了就行了，月底計(jì)提的時(shí)候抵減了預(yù)繳的
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